Lorsqu’on quitte un emploi en Suisse ou qu’on part à l’étranger, les avoirs du 2ème pilier (LPP) sont placés sur un compte de libre passage. Or, de nombreux assurés laissent ensuite ce capital dormir sans vraiment s’en occuper, commettant ainsi des erreurs aux conséquences financières importantes. En Suisse, des milliards de francs de 2ème pilier « oubliés » stagnent ainsi sur des comptes de libre passage inactifs, avec un rendement quasi nul. Ces oublis ou mauvais choix peuvent coûter très cher à long terme – que ce soit en rendement manqué, en impôts excessifs ou en pertes pour vos héritiers. La bonne nouvelle, c’est qu’en prenant conscience de ces pièges et en agissant, il est possible de protéger et d’optimiser vos avoirs LPP.

Dans cet article, nous passons en revue 3 erreurs coûteuses que font fréquemment les résidents suisses, frontaliers ou expatriés avec leur compte de libre passage – et surtout comment les éviter pour maximiser votre retraite.

Erreur n°1 : Laisser votre capital LPP dormir sans rendement

Beaucoup de personnes laissent leur compte de libre passage sur la fondation par défaut ou une solution trop prudente, sans se soucier du rendement.

Résultat : leur capital stagne pendant des années avec un intérêt quasi nul. En effet, dans 80 % des cas, le compte de libre passage reste sur une fondation imposée par l’ancienne caisse de pension, souvent rémunérée à seulement 0,01 % d’intérêt par an.

C’est pratiquement zéro – à tel point que certains ne savent même pas où se trouve leur capital. À titre d’exemple, un avoir de 50 000 CHF laissé 10 ans à 0,01 % n’aura quasiment pas évolué, alors qu’avec un rendement modeste de 3 % il aurait atteint environ 67 000 CHF (plus de 17 000 CHF de gains potentiels perdus). Pire, certains comptes appliquent des frais annuels (par ex. 36 CHF/an) qui, combinés à un taux à 0,01 %, entraînent une perte nette de capital sur la durée. Sur 10 ans, de tels comptes peuvent rogner 1 à 2 % de votre avoir – un coût caché non négligeable.

Pourquoi ces rendements sont-ils si faibles ?

D’une part, si vous ne faites rien, votre ancienne institution de prévoyance transfère votre argent après 6 mois sur la Fondation institution supplétive LPP, un fonds de sécurité nationale. Or, ce dernier place votre argent temporairement à 0.4% en 2025 en attendant vos instructions. D’autre part, choisir un compte de libre passage de type assurance peut sembler rassurant (capital garanti), mais ce choix se révèle souvent perdant sur le long terme : la sécurité a un coût, avec des rendements très faibles, des frais parfois cachés et peu de flexibilité. En 2025, le taux d’intérêt moyen des comptes de libre passage en banque n’était que ~0,1 % par an (autour de 0 % sur les fondations les moins performantes, et ~0,5 % pour les meilleures) Autant dire que si votre horizon de placement est de plusieurs années, laisser dormir votre capital LPP à 0 % peut vous coûter une fortune en manque à gagner.

Comment l’éviter : Reprenez la main sur votre compte de libre passage.

Ne laissez pas vos avoirs oubliés sur un compte par défaut à taux zéro. Commencez par identifier où se trouve votre avoir LPP (au besoin, faites une demande à la Centrale du 2ème pilier pour retrouver un éventuel compte ouvert à votre nom). Ensuite, transférez vos fonds vers une solution plus performante. Cela peut être un compte de libre passage auprès d’une banque offrant un meilleur taux ou – si votre profil le permet – un compte de libre passage investi en fonds (actions, obligations, etc.) respectant les règles OPP2. En effet, certaines fondations bancaires proposent des portefeuilles diversifiés pouvant générer 3 à 5 % de rendement annuel sur le long terme, tout en restant dans le cadre légal.

Sur 10-15 ans, la différence est énorme : par exemple, il est tout à fait possible de doubler son capital en 15 ans avec une stratégie d’investissement appropriée, alors qu’un capital laissé inactif n’augmentera pas. Bien sûr, il faut adapter la solution à votre horizon et votre tolérance au risque, mais investir stratégiquement une partie de votre 2ème pilier peut transformer un capital dormant en véritable levier de croissance. En somme, ne laissez pas vos économies de retraite sous-performer : comparez les offres (taux, frais cachés, options d’investissement) sur le marché et choisissez un compte performant – notre comparatif des comptes de libre passage peut vous y aider.

Si vous privilégiez la sécurité à court terme, pourquoi pas une assurance, mais n’oubliez pas qu’à long terme il est souvent gagnant de placer vos avoirs de manière plus dynamique.

Erreur n°2 : Ignorer l’optimisation fiscale lors du retrait

La fiscalité du 2ème pilier en libre passage est un autre piège qui peut coûter très cher si l’on n’y prête pas attention. Beaucoup d’assurés ne réalisent pas que l’impôt prélevé sur le capital LPP au retrait dépend du canton où il est imposé, et que ce choix peut faire varier la note du simple au double. En Suisse, les prestations en capital du 2ème pilier sont imposées à un taux préférentiel, séparément du revenu annuel. Toutefois, l’impôt est progressif : plus le capital retiré est élevé, plus le taux monte. Surtout, il y a une différence cruciale entre un retrait pour un résident suisse et pour un non-résident :

• Si vous êtes résident fiscal en Suisse au moment du retrait, l’impôt sera calculé selon le barème de votre canton de domicile.

• Si vous n’êtes plus résident en Suisse (expatrié, frontalier), un impôt à la source sera prélevé par la fondation de libre passage, selon le barème du canton où se trouve cette fondation. Autrement dit, vous pouvez choisir le canton d’imposition en choisissant la fondation où est votre compte.

Négliger ce paramètre, c’est risquer de payer beaucoup plus d’impôts que nécessaire. Les écarts entre cantons sont énormes : par exemple, pour un retrait de 200 000 CHF, un canton comme Schwyz ne prendrait qu’environ 8 000 CHF d’impôt, alors qu’un canton comme Genève ponctionnerait environ 18 000 CHF – soit 10 000 CHF de différence sur le même capital.

Sur 500 000 CHF, l’écart pourrait approcher 25 000 CHF ou plus. Un mauvais choix de canton peut donc vous coûter des dizaines de milliers de francs.

Malheureusement, beaucoup laissent leur compte dans un canton à forte imposition (Genève, Vaud, Neuchâtel…) sans savoir qu’ils pourraient transférer leur libre passage dans un canton bien plus avantageux fiscalement (Schwyz, Zoug, Nidwald, etc.). Certes, certaines fondations “optimisées” facturent des frais de quelques centaines de francs si vous transférez juste avant le retraits, mais l’économie fiscale réalisée compense généralement largement ce coût. (Attention cela dépends du lieu de résidence lors du retrait et des conventions bilatérales)

Une autre erreur courante est de retirer tout son capital en une seule fois sans envisager le fractionnement des retraits. Plutôt que de subir l’impôt en une fois sur la totalité (avec un taux maximal), il est souvent plus judicieux de répartir le retrait sur deux années différentes pour profiter de taux plus bas sur deux montants plus petits. La loi vous autorise à détenir deux comptes de libre passage distincts (auprès de fondations différentes). Cette stratégie du « split » consiste à ouvrir deux comptes lors de la sortie de caisse de pension et à y répartir vos avoirs LPP. Le moment venu, vous pourrez par exemple retirer le premier compte en fin d’année N, puis le second au début de l’année N+1. Chaque retrait étant inférieur au retrait global, le taux d’imposition appliqué sera plus bas, ce qui réduit le total d’impôts payés. En prime, avoir deux comptes peut augmenter la sécurité de vos avoirs : en cas de faillite bancaire, chaque compte est couvert par l’assurance-dépôts jusqu’à 100 000 CHF (garantie par compte et par établissement). Il serait dommage de ne pas exploiter cette possibilité légale pour économiser plusieurs milliers de francs d’impôts et protéger son capital.

Enfin, pour les frontaliers ou expatriés, la donne fiscale est encore différente et recèle des opportunités et pièges spécifiques. Un frontalier qui retire son 2ème pilier subira l’impôt à la source en Suisse et l’impôt en France. Cependant, peu savent qu’il est possible de choisir un canton suisse à faible imposition, puis de récupérer cet impôt suisse (grâce à la convention fiscale), et ensuite d’opter pour la flat tax de 7,5 % en France (prélèvement forfaitaire libératoire). Cette optimisation parfaitement légale peut représenter une économie de 15 000 CHF et plus dans certains cas. À l’inverse, ne pas s’y prendre correctement peut aboutir à une double imposition pénalisante.

De même, si vous partez vous établir dans un autre pays, renseignez-vous sur la double imposition et les accords en place, afin d’éviter de payer deux fois l’impôt ou de manquer une exonération possible.

Comment l’éviter : Anticipez la fiscalité de votre libre passage bien avant le retrait.

Renseignez-vous sur les taux d’imposition des différents cantons et n’hésitez pas à transférer votre compte vers un canton à fiscalité avantageuse quelques temps avant le retrait. Par exemple, de nombreuses fondations se sont établies à Schwytz, Zoug, etc., précisément pour offrir un prélèvement minimal à leurs clients. Ensuite, si votre capital est conséquent, envisagez d’ouvrir deux comptes de libre passage dès que possible afin de planifier un retrait échelonné. Cette simple stratégie de splitting vous permet de lisser l’impôt sur deux années et d’éviter la tranche maximale progressive.

Attention toutefois : la loi limite à deux comptes maximum par personne, il n’est pas possible de fragmenter sur plus de deux (et cette limitation vise justement à éviter les abus de fragmentation fiscale).

Pour les frontaliers, expats ou cas particuliers, faites-vous accompagner par un expert fiscal ou consultez un guide sur la fiscalité du 2ème pilier : chaque situation (affiliation LAMal/CMU, pays de résidence, etc.) a ses spécificités.

En résumé, ne laissez pas au hasard un aspect qui peut impacter fortement le montant net que vous récupérerez. Une étude fiscale personnalisée avant tout retrait est fortement recommandée – les économies potentielles valent largement le temps investi.

Erreur n°3 : Négliger l’administration de son compte (frais, succession, comptes oubliés)

La troisième erreur courante est de considérer son compte de libre passage comme un « compte parking » qu’on peut oublier jusqu’à la retraite, sans suivi régulier. Cette négligence administrative peut prendre plusieurs formes, toutes potentiellement coûteuses :

• Laisser des comptes “dormants” non suivis : Si vous avez changé d’emploi plusieurs fois, vous pourriez avoir plusieurs comptes de libre passage inactifs éparpillés dans différentes fondations, sans en avoir pleinement conscience. Or, qui dit multiples comptes dit potentiellement multiplication des frais (par exemple, 2 comptes avec 36 CHF de frais chacun, etc.) et dispersion du capital. Surtout, il est facile d’en oublier un en route. En Suisse, la Fondation supplétive LPP gère pas moins de 950 000 comptes de libre passage « sans contact » (propriétaires injoignables) totalisant 6 milliards de francs. Autrement dit, des centaines de milliers de personnes ont perdu le suivi de leurs avoirs de prévoyance et ne les récupéreront qu’à la retraite (si ce n’est jamais). Ne pas mettre à jour votre adresse auprès de la fondation ou oublier de signaler un départ à l’étranger peut conduire à ce que votre compte soit considéré sans contact – votre argent reste alors bloqué jusqu’à ce que vous vous manifestiez, sans possibilité de conseil ni d’optimisation pendant ce temps.

• Oublier de désigner des bénéficiaires : Contrairement à la caisse de pension d’un employeur, où les règles d’assurance risque (décès, invalidité) prévoient des rentes pour les survivants, un compte de libre passage est plus statique. En cas de décès du titulaire, le capital du compte est versé aux bénéficiaires légaux selon un ordre fixé par la loi (conjoint survivant, enfants, etc.). Mais attention : toutes les fondations de libre passage ne versent pas automatiquement 100 % du capital aux héritiers. Certaines appliquent strictement l’ordre légal, et d’autres peuvent retenir une partie du capital s’il n’y a pas de bénéficiaire déclaré. Concrètement, cela signifie que si vous n’avez pas de conjoint ni d’enfant et que vous n’avez pas rempli de clause bénéficiaire (par exemple pour désigner un partenaire de fait, des parents ou des frères/sœurs), une part de vos avoirs pourrait ne jamais parvenir à vos proches. Le capital pourrait rester en partie dans les caisses de la fondation ou revenir à l’État, suivant les dispositions. C’est une perte sèche pour votre patrimoine familial.

• Ignorer les frais et conditions de son compte : Enfin, ne pas lire les petits caractères peut coûter. Par exemple, certains comptes annoncés “gratuits” appliquent des frais de sortie ou de transfert en cas de retrait anticipé ou de transfert peu avant la retraite. D’autres imposent des frais de gestion annuels qui grignotent lentement votre solde. Ce sont des détails administratifs qu’il ne faut pas négliger, sous peine de payer pour rien ou de réduire le rendement réel de votre libre passage.

Comment l’éviter : Gardez le contrôle administratif de vos avoirs LPP en libre passage.

Pour éviter les comptes oubliés, faites régulièrement l’inventaire de vos prestations de sortie lorsque vous changez d’emploi. La loi autorise deux comptes au maximum : idéalement, consolidez vos avoirs sur un ou deux comptes au lieu de les disperser partout. En cas de doute, utilisez le service du Fondation institution supplétive / Fonds de garantie LPP pour rechercher d’éventuels avoirs lpp à votre nom. Et bien sûr, informez chaque fondation de libre passage de vos changements d’adresse ou de situation familiale pour rester joignable. Concernant la succession, prenez quelques minutes pour vérifier les règles d’héritage de votre fondation (elles doivent vous être communiquées) et déclarez par écrit vos bénéficiaires supplémentaires si la loi vous le permet. Par exemple, si vous n’êtes pas marié, vous pouvez souvent désigner un partenaire ou, à défaut, vos héritiers de sang afin d’éviter qu’une partie du capital ne se perde. Cette démarche proactive garantit que 100 % de votre épargne LPP bénéficiera à vos proches en cas de coup dur. Enfin, soyez attentif aux frais : choisissez de préférence des fondations à frais réduits et transparents. Un comparatif de banques et fondations de libre passage vous aidera à identifier celles qui n’imposent pas de frais cachés ou de taux d’intérêt plancher trop bas. L’objectif est de minimiser les coûts tout en maximisant la sécurité et le rendement. En somme, ne laissez pas votre compte de libre passage en pilotage automatique : un suivi périodique et quelques actions simples (mise à jour des données, regroupement, désignation de bénéficiaires) vous éviteront de mauvaises surprises et préserveront la valeur de votre 2ème pilier.

Comment éviter ces pièges et optimiser votre libre passage ?

En résumé, les erreurs ci-dessus montrent qu’un compte de libre passage négligé peut se transformer en véritable gouffre financier sur le long terme. Pour éviter ces pièges, adoptez une approche proactive et informée de la gestion de votre 2ème pilier :

• Suivez et optimisez le rendement : Ne laissez pas votre capital stagner à 0 %. Cherchez une solution plus performante adaptée à votre profil (banque, portefeuille investi…), afin de faire fructifier vos avoirs au fil des ans.

• Anticipez la fiscalité : Ne subissez pas l’impôt passivement. Planifiez vos retraits pour payer le moins d’impôts possible – choix du canton, fractionnement sur deux ans, etc., en vous aidant au besoin de conseils experts ou d’un guide sur la fiscalité du 2e pilier.

• Soyez acteur de l’administratif : Conservez la maîtrise de vos comptes : tenez vos coordonnées à jour, consolidez vos comptes de libre passage et désignez clairement vos bénéficiaires. Un peu d’administration aujourd’hui évite des pertes demain.

En faisant cela, vous transformerez votre compte de libre passage d’une simple « boîte de dépôt » passive en un outil efficace de gestion de patrimoine retraite. N’hésitez pas à vous informer davantage – par exemple avec notre guide complet du libre passage ou notre dossier retraite 2e pilier – et à solliciter un expert en prévoyance si nécessaire. Un conseiller pourra vous aider à comparer les offres, à optimiser votre fiscalité et à choisir la stratégie de placement adéquate pour votre 2ème pilier. Votre avenir financier mérite bien ce petit effort ! Enfin, souvenez-vous que chaque situation est unique : les meilleurs choix seront ceux qui correspondent à votre profil et vos objectifs. En évitant ces erreurs coûteuses et en prenant les bonnes décisions, vous maximiserez votre capital retraite tout en évitant les écueils – de quoi aborder sereinement l’avenir.

Vous souhaitez un accompagnement personnalisé ou en savoir plus ? Consultez notre guide libre passage ou contactez nos spécialistes pour un conseil gratuit. Chaque franc économisé ou optimisé aujourd’hui, c’est un pas de plus vers une retraite confortable. 💼🏆

FAQ sur le compte de libre passage

Qu’est-ce qu’un compte de libre passage et quand faut-il l’ouvrir ?

Un compte de libre passage est un compte bloqué qui accueille votre avoir LPP (prévoyance professionnelle du 2ème pilier) lorsque vous quittez une caisse de pension – par exemple si vous démissionnez, êtes au chômage, devenez indépendant ou quittez la Suisse. Il préserve vos droits jusqu’à ce que vous adhériez à une nouvelle caisse ou jusqu’à la retraite. Il est essentiel d’ouvrir un tel compte dans les 6 mois après la fin de votre emploi, faute de quoi votre capital sera automatiquement transféré à la Fondation supplétive LPP (institution de libre passage par défaut). Sur ce compte par défaut, l’argent restera en attente souvent sans rendement significatif jusqu’à ce que vous donniez des instructions. Donc, pour garder le contrôle, ouvrez rapidement votre propre compte de libre passage dans la banque ou l’institution de votre choix et faites-y transférer votre prestation de sortie.

Comment mon compte de libre passage est-il imposé lors du retrait ?

Le capital du 2ème pilier retiré depuis un compte de libre passage est imposé à taux réduit, séparément de vos autres revenus. Si vous êtes en Suisse au moment du retrait, c’est votre canton de domicile qui fixe le taux. Si vous êtes à l’étranger, l’impôt est prélevé à la source par la fondation, selon le canton où celle-ci est domiciliée. Les taux varient fortement : par exemple, retirer 100 000 CHF depuis un compte situé dans le canton de Schwytz peut entraîner ~4 % d’impôts (4 000 CHF), contre ~9 % (9 000 CHF) depuis Genèves. De plus, l’impôt est progressif selon le montant total retiré. Il est donc souvent avantageux de spliter son capital sur deux comptes pour effectuer deux retraits séparés (sur deux années fiscales), plutôt qu’un seul gros retrait : cela permet de profiter de taux plus bas sur chaque partie du capital. En résumé, pour minimiser l’impôt, choisissez judicieusement le canton de votre fondation (si vous pouvez) et envisagez d’échelonner les retraits sur plusieurs années.

Que se passe-t-il en cas de décès ? Mes proches récupéreront-ils mon avoir ?

En cas de décès du titulaire d’un compte de libre passage, le capital est en principe versé aux bénéficiaires légaux définis par la loi LPP. L’ordre habituel est : le conjoint survivant ou partenaire enregistré, puis les enfants, puis – s’ils n’existent pas – d’autres personnes à charge ou héritiers définis. Toutefois, il faut savoir que toutes les fondations ne versent pas automatiquement la totalité du capital aux héritiers : certaines peuvent appliquer des conditions ou retenir une part si aucun bénéficiaire n’a été explicitement déclaré. Par exemple, si vous n’avez ni conjoint ni enfants, et que vous n’avez pas désigné de bénéficiaire, une partie du capital pourrait ne pas aller à vos héritiers collatéraux. Pour éviter toute mauvaise surprise, il est recommandé de vérifier les dispositions de votre fondation et de remplir le formulaire de désignation de bénéficiaire si vous souhaitez avantager un concubin ou un membre de votre famille en particulier. De cette manière, en cas de décès, vos avoirs LPP seront transmis selon vos volontés et vos proches ne perdront pas le bénéfice de ce capital.

Peut-on avoir plusieurs comptes de libre passage en même temps ?

Oui, la loi vous permet de détenir jusqu’à deux comptes de libre passage distincts au maximum. Cette possibilité vise principalement à permettre le fractionnement des retraits pour optimiser les impôts (méthode du « split »). Par exemple, si vous avez un important capital LPP, vous pouvez le répartir sur deux comptes dans deux fondations différentes, et retirer chaque compte à un an d’intervalle pour réduire l’imposition totale. En revanche, avoir plus de deux comptes n’est pas autorisé dans le cadre légal normal – il faut dans ce cas regrouper vos avoirs. Notez qu’ouvrir deux comptes peut aussi présenter l’avantage de doubler la couverture de garantie (chaque compte étant assuré jusqu’à 100 000 CHF en cas de faillite bancaire du dépositaire). Si vous avez plusieurs petits comptes suite à divers emplois, il est généralement conseillé de les consolider pour simplifier la gestion et éviter les oublis.

Peut-on faire travailler l’argent sur un compte de libre passage ?

Oui, tout à fait. Beaucoup imaginent que l’avoir du 2ème pilier doit rester sur un compte en espèces au rendement quasi nul, mais il existe des options pour investir son libre passage dans le cadre réglementaire. Selon les fondations, vous pouvez placer votre capital dans des portefeuilles d’investissement conformes aux normes OPP2 (par exemple avec 25 %, 50 % ou jusqu’à 75-100 % en actions selon votre profil). L’objectif est d’obtenir un rendement supérieur sur le long terme (typiquement 3-5 %/an), au prix d’une volatilité plus élevée. Cela peut valoir la peine si votre horizon de placement est de plusieurs années et que vous acceptez les fluctuations. En revanche, si vous avez besoin des fonds très prochainement ou que vous êtes extrêmement prudent, vous privilégierez un compte à intérêt garanti (banque ou assurance), quitte à ce que le rendement soit très faible. L’important est de savoir que vous n’êtes pas obligé de laisser l’argent “dormir” : renseignez-vous auprès de votre fondation ou de votre banque sur les options de placement disponibles pour votre compte de libre passage, ou consultez un comparatif des performances des fondations. Transformer un compte de libre passage en investissement peut significativement augmenter votre capital retraite sur la durée, comme l’illustrent ceux qui ont pu quasiment doubler leur avoir en 10-15 ans grâce à la bourse

En Suisse, des milliards de francs de 2ème pilier « oubliés » dorment sur des comptes de libre passage inactifs. Faute d’action, ces avoirs de prévoyance professionnelle stagnent avec un rendement quasi nul, pénalisant vos économies retraite. Que vous soyez résident suisse, frontalier ou expatrié, il est crucial de prendre en main votre compte de libre passage afin d’éviter la dispersion de vos avoirs LPP, optimiser leur croissance et bénéficier des meilleures conditions.

Ce guide ultime 2026 vous explique en détail le fonctionnement du compte de libre passage, quand et comment l’ouvrir, quelles sont les options (banque vs assurance), les meilleurs comptes en 2026 et comment les comparer, ainsi que toutes les questions fréquentes (retraits anticipés, comptes multiples, cas particuliers, etc.). Adoptez une approche proactive de votre 2ème  pilier pour maximiser votre rendement tout en sécurisant vos droits – et découvrez nos conseils pour mettre la puissance de ce compte au service de votre avenir financier.

Résumé :

• Le compte de libre passage est un compte bloqué qui accueille votre avoir du 2ème pilier (LPP) lorsque vous quittez un emploi sans adhérer immédiatement à une nouvelle caisse de pension. Il préserve vos droits à la retraite en attendant votre prochain emploi ou votre retraite.

• Ouvrez un compte de libre passage dans les 6 mois après la fin d’un emploi si vous n’avez pas de nouvel employeur. Passé ce délai, votre capital LPP sera automatiquement transféré à la Fondation institution supplétive LPP, le fonds de sécurité national, où il restera en attente (souvent sans rendement) jusqu’à vos instructions.

• Taux d’intérêt 2025 très bas : la rémunération moyenne des comptes de libre passage en 2025 tourne autour de 0,1 % par an. Seules quelques fondations offrent ~0,5 % au maximum. Attention aux comptes à 0 % et aux frais de gestion qui peuvent rogner le capital. Pour un meilleur rendement, envisagez des solutions investies en bourse (portefeuilles en actions) pouvant générer 3 à 5 % par an en moyenne en acceptant la volatilité.

• Deux comptes maximum : il est légalement permis de répartir sa prestation de sortie sur deux comptes de libre passage (chez deux prestataires différents) lors d’un départ d’une caisse de pension. Cette stratégie de « splitting » permet d’échelonner les retraits sur deux années fiscales pour réduire l’impôt progressif, et de sécuriser chaque compte jusqu’à 100’000 CHF en cas de faillite bancaire (couverture de l’assurance-dépôts).

• Retraits et utilisations limités : hors retraite, les avoirs LPP sont bloqués sur le compte de libre passage. Un retrait anticipé n’est autorisé que dans des cas précis : départ définitif de la Suisse, acquisition de votre logement principal, passage à une activité indépendante, petit montant LPP, invalidité ou décès. Toute sortie en capital est alors soumise à taxation et requiert le consentement du conjoint le cas échéant.

Qu’est-ce qu’un compte de libre passage ?

Un compte de libre passage est un compte de prévoyance où sont placés vos avoirs du 2ème pilier (prévoyance professionnelle LPP) lorsque vous n’êtes plus affilié à une caisse de pension active. Concrètement, lors d’une interruption de votre activité (entre deux emplois, chômage, congé sabbatique, expatriation temporaire, etc.), vous quittez la caisse de pension de votre ancien employeur et recevez une prestation de sortie LPP – c’est-à-dire l’épargne retraite accumulée chez cet employeur.

Plutôt que de transférer immédiatement cette somme à une nouvelle caisse de pension (ce qui n’est pas possible sans nouvel emploi), elle doit être stationnée sur un compte de libre passage afin de conserver vos droits jusqu’à ce que vous retrouviez une caisse de pension ou atteigniez l’âge de la retraite.

Un compte de libre passage fonctionne un peu comme un compte épargne bloqué : votre capital y demeure à l’abri de l’impôt et des créanciers jusqu’à son retrait, tout en continuant (idéalement) de produire des intérêts ou des rendements. Il fait juridiquement partie de la prévoyance professionnelle (sous le régime de la LPP), et n’offre donc pas une disponibilité libre : l’argent reste destiné à votre retraite ou à des objectifs précis autorisés par la loi. Attention : contrairement à une caisse de pension, un compte de libre passage ne couvre pas les risques d’invalidité ou de décès pendant la période où l’avoir y est déposé. Il s’agit uniquement d’une mesure de conservation de votre épargne du 2ème pilier, sans cotisations nouvelles ni assurances, d’où l’importance de réagir dès que vous êtes en situation de libre passage pour optimiser ce compte.

Qui doit en ouvrir un et quand ?

Toute personne quittant un emploi en Suisse sans rejoindre immédiatement une nouvelle caisse de pension doit envisager d’ouvrir un compte de libre passage. Les situations typiques incluent :

• Chômage ou pause de carrière : si vous perdez votre emploi ou prenez un congé sabbatique, parental, une formation continue, etc., et restez plus de quelques semaines sans nouvel employeur, vos avoirs LPP doivent être transférés sur un compte de libre passage pour éviter qu’ils ne restent dans l’ancienne caisse ou ne soient versés à la fondation supplétive.

• Départ temporaire à l’étranger : en cas d’expatriation ou de travail à l’étranger, vous pouvez laisser votre 2ème pilier en Suisse sur un compte de libre passage plutôt que de le retirer en espèces (solution souvent préférable fiscalement si vous comptez revenir ou si vous déménagez dans l’UE).

• Passage à l’indépendance : si vous vous mettez à votre compte (statut d’indépendant) sans adhérer volontairement à une caisse de pension, vous devrez transférer l’avoir accumulé sur un compte de libre passage (plutôt que le retirer, option d’ailleurs possible mais non obligatoire).

• Revenu devenu trop faible pour la LPP : si vous réduisez votre taux d’activité ou acceptez un emploi à temps partiel en dessous du seuil d’entrée LPP (en 2025, environ 22’680 CHF de salaire annuel), vous n’êtes plus couvert par une caisse de pension obligatoire. Votre avoir LPP existant doit alors être placé en libre passage pour le maintenir jusqu’à ce que vous retrouviez un emploi suffisamment rémunéré.

• Situation de divorce ou séparation du 2ème pilier : lors d’un divorce, les prestations de prévoyance accumulées pendant le mariage sont partagées. Si vous recevez une partie de l’avoir LPP de votre ex-conjoint(e) et que vous n’êtes pas affilié à une caisse de pension au moment du divorce, cette somme sera déposée sur un compte de libre passage à votre nom afin de préserver vos droits sur cet avoir jusqu’à la retraite.

En règle générale, si vous restez moins de 6 mois sans affiliation LPP, la loi vous laisse le temps de transférer votre avoir à la nouvelle caisse de pension dès que vous en aurez une. Il n’est pas indispensable d’ouvrir un compte de libre passage si l’intervalle entre deux emplois est inférieur à six mois. Cependant, au-delà de 6 mois sans caisse de pension, vous devez ouvrir un compte de libre passage et y verser votre capital LPP. Sinon, que se passe-t-il ? Après six mois sans nouvelle de votre part, votre ancienne institution de prévoyance transférera automatiquement votre avoir LPP à la Fondation institution supplétive LPP, l’institution nationale de collecte du 2ème pilier. Ce fonds supplétif agira comme gardien de vos avoirs, mais souvent sans vous offrir un bon rendement. Il est donc préférable de choisir vous-même une banque ou assurance de libre passage dès le départ, plutôt que de laisser vos fonds « se perdre » dans la fondation supplétive par inaction.

Quand exactement ouvrir le compte ? Idéalement, avant même de quitter votre emploi ou très peu de temps après. Vous pouvez entamer les démarches dès que vous savez que vous allez avoir une interruption (démission, licenciement, départ à l’étranger, etc.). Informez votre caisse de pension actuelle du prestataire de libre passage que vous avez choisi, afin qu’elle y transfère directement la prestation de sortie à la fin de votre emploi. Si vous avez quitté l’emploi sans encore choisir de compte, ne tardez pas : la procédure peut prendre quelques jours à quelques semaines, et vous ne voulez pas dépasser le fameux délai de 6 mois.

Enfin, notez que dès que vous retrouvez un emploi soumis à la LPP, vous devrez transférer l’intégralité de votre capital de libre passage à la caisse de pension de votre nouvel employeur et clôturer le compte de libre passage. Un compte de libre passage n’est pas destiné à être conservé si vous avez une caisse de pension active ; il sert de solution temporaire. Toutefois, en pratique, certaines personnes peuvent choisir de n’en transférer qu’une partie si elles avaient deux comptes (voir section sur comptes multiples) – mais légalement, toute somme non transférée à la nouvelle caisse deviendra de fait un nouvel avoir de libre passage indépendant.

Quelle est la différence entre une banque et une assurance pour un compte de libre passage ?

Les comptes de libre passage sont proposés par trois types de prestataires : les banques, les compagnies d’assurance ou des fondations de libre passage (souvent liées à des banques ou des fintech). La distinction la plus marquante se fait entre les solutions bancaires et les solutions assurancielles, chacune ayant ses spécificités en termes de rendement, de risque et de flexibilité.

• Compte de libre passage bancaire : Vous ouvrez le compte auprès d’une fondation de libre passage généralement adossée à une banque (par ex. une banque cantonale, PostFinance, etc.). Votre avoir y est conservé sous forme de dépôt en espèces qui génère un intérêt fixe annuel (souvent très faible, voir section suivante sur les taux). L’avantage principal est la souplesse : vous pouvez à tout moment changer de fondation bancaire ou transférer vos fonds ailleurs, les frais de transfert ou de clôture étant en général modérés (voire nuls). De plus, ces fondations bancaires offrent des options d’investissement : au lieu de laisser l’argent à taux fixe, vous pouvez investir tout ou partie de l’avoir en fonds de placement (portefeuille en titres) afin de chercher un meilleur rendement sur le long terme. L’inconvénient d’un compte bancaire pur est l’absence de garantie sur le capital en cas de chute des marchés si vous investissez (le capital n’est pas couvert, sauf éventuellement par l’assurance-dépôts jusqu’à 100’000 CHF pour la partie en espèces) et l’absence de couverture décès/invalidité. En outre, le rendement d’un compte bancaire sans investissement est généralement très bas, ce qui peut éroder la valeur réelle de votre épargne (d’autant que certains établissements prélèvent des frais de gestion ou de clôture qui peuvent entamer le capital si les intérêts sont quasi nuls).

• Compte de libre passage auprès d’une assurance (police de libre passage) : Ici, votre avoir est transféré dans un contrat d’assurance vie de libre passage. L’assureur vous propose souvent un taux d’intérêt technique (minimum garanti) qui peut varier chaque année, et garantit le capital à l’échéance. La police peut également inclure des couvertures contre les risques de décès ou d’invalidité durant la période de libre passage, ce qu’une banque ne fait pas. L’avantage est donc la sécurité : vous ne risquez pas de perdre votre épargne – même en cas de krach boursier, l’assureur garantit généralement au moins le capital nominal – et vos proches seraient protégés en cas de décès (versement aux bénéficiaires) ou vous-même en cas d’invalidité. En contrepartie, la solution d’assurance est moins flexible : une police de libre passage est en principe conclue jusqu’à la retraite, et vous ne pouvez pas la résilier avant terme sans pénalités ou pertes sur le rendement accumulé. Les rendements offerts par les assurances sont aussi généralement inférieurs aux performances qu’on pourrait obtenir en investissant en bourse sur le long terme. Le taux crédité par l’assureur dépend de ses résultats et des taux d’intérêt du marché, et tourne souvent autour de 0–1 % actuellement. Enfin, les frais dans une solution assurance peuvent être opaques (frais d’administration, primes de risque), ce qui fait que l’on privilégie souvent ces polices surtout pour leur aspect sécuritaire, pas pour faire fructifier l’avoir.

En résumé, choisir banque vs assurance dépend de votre profil : si vous privilégiez la liberté de gestion et le rendement potentiel, les fondations bancaires (avec ou sans investissement en titres) sont indiquées. Elles comportent plus de volatilité (si investissement) et pas de garantie absolue, mais sur le long terme elles peuvent offrir un meilleur rendement. Si au contraire votre priorité est la sécurité totale du capital et éventuellement combler une absence de couverture risques, une police d’assurance peut convenir – en acceptant un rendement plus faible et un engagement plus figé jusqu’à la retraite. Notons qu’il existe aussi des prestataires hybrides : par exemple, des fondations bancaires qui offrent un compromis avec un portefeuille sécurisé (obligations) ou une garantie partielle du capital. L’important est de comparer attentivement les offres et de lire les conditions (taux garantis, frais de sortie, conditions de transfert, etc.) avant de s’engager.

Quels sont les meilleurs comptes en 2025 ? (Comparatif des taux et frais)

En 2025, les taux d’intérêt des comptes de libre passage en Suisse restent très faibles, malgré une légère hausse en 2023. En moyenne on observe autour de 0,1–0,2 % d’intérêt annuel seulement. Cela signifie que la plupart des avoirs en libre passage non investis ne rapportent presque rien, et peuvent même perdre de la valeur réelle en raison de l’inflation. Un comparatif récent montre que le taux d’intérêt moyen est passé de 0,01 % en 2021 à environ 0,18 % en 2025 pour les comptes sans investissement. Cette légère hausse reste modeste, d’autant que certaines grandes banques continuent d’afficher 0 % d’intérêt sur ces comptes (UBS, Credit Suisse, PostFinance notamment proposent 0% en 2025).

Quels prestataires offrent les meilleurs taux en 2025 ?

Selon les données actualisées au 1er septembre 2025, les quelques offres les plus généreuses en taux d’intérêt sont : la Caisse d’Épargne d’Aubonne et la Caisse d’Épargne de Cossonay (environ 0,50 % d’intérêt annuel), suivies de la Caisse d’Épargne de Nyon (~0,40 %). Viennent ensuite quelques banques cantonales comme Fribourg (0,20 %) ou des banques régionales (CIC, WIR, etc. autour de 0,15 %). En revanche, la majorité des banques traditionnelles affichent des taux entre 0 % et 0,05 % (par ex. 0,05 % à Raiffeisen, Banque Cantonale Vaudoise 0,01 %, UBS 0 %). Il est donc crucial de comparer les compte libre passage, car un meilleur taux de 0,5 % versus 0 % peut faire une différence notable sur plusieurs années, surtout pour des montants importants.

Cependant, le taux d’intérêt seul ne fait pas tout : vérifiez les frais associés. Certains prestataires facturent des frais de tenue de compte annuels ou des frais de sortie (par exemple, lors d’un retrait pour achat immobilier ou départ à l’étranger, des frais de 200–400 CHF peuvent s’appliquer). D’autres offrent la tenue de compte gratuite. Un taux d’intérêt un peu plus élevé peut être annulé par des frais élevés. Préférez donc un compte sans frais de gestion ou négociez-les à la baisse. D’après Moneyland, il n’existe pas de taux négatifs sur les comptes de libre passage en Suisse (on ne vous prélèvera pas d’intérêt), mais des frais élevés peuvent conduire à une performance nette négative si le taux est quasi nul. Par exemple, un compte à 0,05 % avec 100 CHF de frais annuels engendre une perte si votre avoir est modeste.

Pour optimiser la croissance de votre avoir, de plus en plus de titulaires se tournent vers des solutions de libre passage investies. En 2025, plusieurs fondations libres passage permettent d’investir tout ou partie de l’avoir en fonds de placement diversifiés, y compris jusqu’à 80–100 % en actions. Des prestataires numériques comme VIAC, finpension, Frankly se sont imposés sur ce marché avec des offres 100 % en ligne. Ces solutions prélèvent une commission de gestion annuelle modérée (~0,4–0,5 % du capital), mais en contrepartie l’avoir peut générer 3–5 % de rendement annuel moyen sur le long terme (si investi en actions internationales). Bien sûr, le rendement n’est pas garanti et subit les fluctuations boursières, mais l’horizon de placement étant souvent de plusieurs années, les performances historiques montrent un net avantage à l’investissement sur du cash en compte. À titre d’illustration, un comparatif  a estimé qu’un capital de 120’000 CHF laissé 15 ans sur un compte à 1 % atteindrait ~139’000 CHF, alors qu’investi en bourse à 7 % il pourrait atteindre ~331’000 CHF sur la même période – soit 192’000 CHF de gain supplémentaire grâce à l’investissement. Cet écart souligne l’importance de ne pas laisser dormir un gros avoir LPP sur un compte faiblement rémunéré, surtout sur du long terme.

En résumé, les meilleurs comptes libre passage en 2025 sont ceux qui combinent : taux attractif + frais minimes + options d’investissement. Si vous privilégiez la sécurité totale, optez pour la meilleure taux fixe possible (0,5 % environ) sans frais. Si vous voulez de la performance et que votre horizon est suffisamment long (>5 ans), envisagez un compte de libre passage investit via une fondation reconnue (en veillant à choisir un profil de risque adapté).

Comparez en ligne grâce aux comparateur Suisselibrepassage pour trouver l’offre correspondant à votre stratégie. N’hésitez pas à diversifier (deux comptes, voir section suivante) pour profiter à la fois d’un taux fixe élevé sur une partie et d’un investissement dynamique sur l’autre.

Peut-on en avoir plusieurs (ouvrir plusieurs comptes de libre passage) ?

Oui, la loi autorise de détenir jusqu’à deux comptes de libre passage en parallèle – sous certaines conditions. Lorsqu’un « cas de libre passage » survient (par exemple, vous quittez un employeur et avez une prestation de sortie à transférer), vous pouvez demander à l’ancienne caisse de pension de répartir les avoirs sur deux institutions de libre passage distinctes. En pratique, cela signifie ouvrir deux comptes (ou une combinaison compte + police) auprès de deux fondations différentes et y diviser le capital. Cette pratique s’appelle le « splitting » (fractionnement).

Pourquoi ouvrir deux comptes ? Il y a deux avantages principaux :

• Optimisation fiscale à la retraite : En ayant deux comptes, vous pourrez choisir de retirer votre capital en deux fois, sur deux années fiscales différentes. Or, en Suisse, les retraits de 2ème pilier sont taxés séparément des autres revenus, mais selon un barème progressif. Retirer, par exemple, 100’000 CHF d’un coup coûte plus d’impôts que deux retraits de 50’000 CHF sur deux ans. Le splitting permet donc de réduire l’impôt global en évitant une tranche trop élevée, à condition d’étaler les retraits. C’est une stratégie répandue pour économiser potentiellement plusieurs milliers de francs d’impôts sur la prévoyance.

• Réduction du risque bancaire : En cas de faillite de la fondation ou de la banque dépositaire, la loi protège les dépôts du 2ème pilier jusqu’à 100’000 CHF par institution (classe privilégiée en faillite). Si vous avez, par exemple, 180’000 CHF de libre passage, les avoirs au-delà de 100’000 CHF risquent de ne pas être intégralement couverts dans une même institution. En ouvrant deux comptes dans deux établissements différents (par ex. 90’000 CHF sur chacun), vous doublez cette protection et chaque compte est couvert jusqu’à 100’000 CHF. En outre, si vous investissez en titres, ceux-ci sont légalement séparés du bilan de la banque et vous appartiennent, ce qui les met à l’abri en cas de faillite.

Modalités et limites : Vous ne pouvez ouvrir au maximum que deux comptes par événement de sortie. Et il n’est autorisé qu’un seul compte par institution de libre passagefr.comparis.ch. Cela signifie que lors d’un départ d’une caisse de pension, vous choisissez au plus deux fondations différentes (par ex. la fondation X et la fondation Y) pour y placer vos avoirs.

Une fois l’argent versé sur un compte unique, vous ne pourrez plus le fractionner ensuite (pas de « split » rétroactif si vous avez tout mis sur un seul compte initialement). Il faut donc décider du fractionnement au moment du transfert de la prestation de sortie.

Notez que si vous vivez plusieurs cas de libre passage distincts (par exemple, vous travaillez en parallèle pour deux employeurs ayant chacun une caisse de pension, et vous quittez les deux emplois), la limitation de deux comptes s’applique à chaque cas séparément. Dans un cas extrême, une personne ayant quitté deux employeurs en même temps pourrait ainsi se retrouver avec jusqu’à quatre comptes (deux par prestation de sortie). Toutefois, dès que cette personne rejoint un nouvel employeur unique plus tard, il lui faudra en principe rapatrier tous ses avoirs vers la nouvelle caisse de pension, ce qui mettra fin à ses comptes multiples (ou n’en laissera subsister qu’un en libre passage s’il y avait un excédent non transférable).

Enfin, choisir deux comptes peut aussi permettre de diversifier la stratégie : par exemple, conserver un compte en fonds sécuritaires (taux fixe) et un compte investi en actions. Ou encore, choisir deux fondations dans deux cantons différents pour optimiser l’impôt à la source si vous prévoyez de retirer votre 2ème pilier en étant à l’étranger (certains cantons ayant des taux d’imposition plus bas que d’autres sur le capital retraite). Veillez simplement à bien gérer le suivi de plusieurs comptes (garder les coordonnées à jour, etc.) pour éviter d’en « oublier » un en route.

Comment optimiser son compte de libre passage ? (Rendement, fiscalité, 2e pilier)

Optimiser son compte de libre passage, c’est maximiser le rendement de vos avoirs LPP tout en minimisant les coûts et les impôts, sans compromettre la sécurité nécessaire à votre situation. Voici les principaux axes d’optimisation :

1. Améliorer le rendement (investir au lieu de stagner) :

Étant donné la faiblesse des taux d’intérêt (0–0,5 %), la stratégie numéro un consiste à investir votre avoir de libre passage plutôt que de le laisser sur un compte en espèces non rémunérateur. De nombreuses fondations de libre passage proposent des portefeuilles d’investissement calibrés pour la prévoyance : vous pouvez choisir un profil prudent (faible part d’actions) jusqu’à très dynamique (jusqu’à 100 % actions). Sur le long terme, un portefeuille équilibré ou dynamique a statistiquement de fortes chances de surpasser largement le rendement d’un compte au taux fixe. Par exemple, un rendement moyen de 5 % double votre capital en ~14 ans, quand un compte à 0,1 % mettrait des siècles… Conseil : si votre horizon de placement est d’au moins 3 à 5 ans, investir tout ou partie de l’avoir en titres peut valoir la peine. En revanche, pour une très courte durée (moins de 2–3 ans avant de réutiliser l’argent), rester en cash évite de subir un éventuel krach sur la période. Vous pouvez aussi opter pour une solution mixte (ex. 50 % en compte, 50 % en fonds) selon votre tolérance au risque. N’oubliez pas de regarder les frais de gestion : privilégiez les fondations à frais réduits (~0,4–0,5 % par an tout compris) pour maximiser le rendement net. Des fintech comme finpension, VIAC ou Frankly excellent sur ce point avec des plateformes en ligne efficaces et peu chères. À l’opposé, évitez les solutions de libre passage intégralement en assurance-vie (peu rentables) et méfiez-vous des comptes bancaires avec frais cachés.

2. Réduire l’impôt sur le retrait :

L’autre levier d’optimisation est fiscal. Comme évoqué, fractionner son avoir sur deux comptes pour faire des retraits échelonnés est un excellent moyen de diminuer la progressivité de l’impôt lors de la retraite. Assurez-vous simplement d’ouvrir deux comptes lors de la sortie de la caisse de pension (voir section précédente). De plus, choisissez judicieusement la localisation cantonale de la fondation de libre passage qui versera le capital. En Suisse, l’impôt sur les prestations en capital du 2ème pilier varie selon les cantons. Si vous prévoyez de partir à l’étranger et de vous faire verser le capital depuis la Suisse, vous paierez un impôt à la source au canton où se trouve la fondation. Certains cantons (Schwyz, Uri, etc.) taxent beaucoup moins ces retraits que d’autres. Il peut donc être intéressant de transférer votre compte dans un canton à fiscalité allégée avant retrait. De même, si vous restez en Suisse, rien ne vous empêche d’ouvrir votre compte de libre passage dans un canton voisin avec une imposition plus douce au moment du versement final. Cette optimisation géographique peut vous faire gagner quelques points de pourcentage d’impôts en moins.

3. Profiter de l’abri fiscal en attendant :

Tant que votre avoir est sur un compte de libre passage, il bénéficie d’une croissance à l’abri de l’impôt : pas d’impôt sur la fortune sur ce capital, pas d’impôt sur les intérêts ou rendements générés chaque année, tant que vous ne retirez rien. C’est un avantage à exploiter : si vous n’avez pas un besoin pressant de cet argent, il peut être judicieux de le laisser le plus longtemps possible dans le compte de libre passage, idéalement jusqu’à la retraite ou jusqu’à un projet justifié (achat immobilier par exemple). Chaque année de report est une année de gains à l’abri du fisc. Toutefois, notez qu’à partir de l’âge de la retraite, vous ne pourrez pas laisser traîner le compte indéfiniment : au plus tard à 65 ans (femmes) – 65 ans (hommes), ou 5 ans plus tard si vous continuez à travailler, le compte devra être liquidé. Une réforme prévoit qu’après 2030, on ne pourra prolonger le libre passage au-delà de l’âge légal que si l’on poursuit effectivement une activité lucrative. En attendant, jusqu’en 2029, on peut encore différer le retrait jusqu’à 70 ans même sans emploi. C’est un choix à caler en fonction de vos besoins : fiscalement, plus vous retardez le retrait, plus vous différez l’impôt et conservez l’abri (tout en continuant de faire travailler l’argent).

En résumé, pour optimiser votre compte : investissez intelligemment selon votre horizon, fractionnez et planifiez vos retraits pour limiter l’impôt, et choisissez des prestataires transparents aux meilleurs taux/frais. N’hésitez pas à demander conseil à un expert en prévoyance ou à utiliser des outils en ligne pour simuler l’impact de vos décisions (par ex. simulateurs d’impôt sur le capital LPP). Vous trouverez sur notre site des guides dédiés, notamment sur la recherche des avoirs LPP oubliés, le transfert de 2e pilier, l’optimisation du 3e pilier ou la fiscalité de la prévoyance, pour aller plus loin dans chaque domaine.

Peut-on retirer ou utiliser les fonds du libre passage avant la retraite ?

Un compte de libre passage est conçu pour conserver vos avoirs jusqu’à la retraite. En principe, vous ne pouvez pas disposer librement de cet argent avant l’âge de la retraite ordinaire (64–65 ans). Il existe toutefois plusieurs cas exceptionnels où la loi vous permet de retirer tout ou partie des fonds de manière anticipée :

• Départ définitif de la Suisse : Si vous quittez la Suisse de manière permanente (émigration), vous pouvez demander le versement en espèces de votre prestation de libre passage. Attention, si vous partez dans un pays de l’UE/AELE, vous ne pourrez retirer que la part surobligatoire (la part obligatoire LPP doit rester bloquée jusqu’à la retraite sauf si vous n’êtes plus soumis du tout à une assurance vieillesse équivalente dans le pays de destination). Une attestation de départ de votre commune suisse sera exigée.

• Acquisition d’un logement principal (EPL) : Vous pouvez utiliser vos avoirs du 2ème pilier pour financer l’achat de votre résidence principale (ou amortir votre hypothèque). C’est l’option EPL – Encouragement à la propriété du logement. Le retrait peut être partiel ou total selon le prix du bien. Notez qu’au-delà de 50 ans, le montant maximal retirable est limité (on ne peut plus forcément sortir 100 % de l’avoir, la loi impose un plafond)bsv.admin.ch. Un tel retrait anticipé nécessite la signature de votre conjoint(e) et entraîne une annotation au registre foncier (le bien ne pourra pas être revendu sans rembourser le 2ème pilier).

• Création d’une entreprise / Indépendance : Si vous devenez indépendant(e) en Suisse (et quittez donc le régime LPP obligatoire), vous pouvez sortir la totalité de vos avoirs de libre passage en espèces pour les injecter dans votre nouvelle activité. Il faudra fournir une preuve de votre nouvelle qualité d’indépendant (extrait du registre du commerce, affiliation AVS en tant qu’indépendant, etc.). Beaucoup d’indépendants choisissent cependant de laisser le capital en libre passage pour la retraite plutôt que de le consommer.

• Montant LPP insignifiant : Si le montant de votre compte de libre passage est inférieur à l’équivalent de votre cotisation annuelle de salarié (petit avoir, par exemple quelques centaines de francs), la loi vous permet de le retirer en espèces même avant la retraite. Cette clause évite de conserver de toutes petites sommes coûteuses à gérer.

• Invalidité totale : Si vous devenez invalide et percevez une rente AI complète, vous avez le droit de retirer votre avoir de libre passage (car vous ne cotisez plus pour la retraite). En pratique, souvent la fondation vous versera le capital ou le mettra en paiement de rente selon les dispositions.

• Décès : En cas de décès du titulaire, le compte de libre passage est versé aux bénéficiaires légaux (conjoint, enfants, etc.) conformément à l’ordre prévu par la loi (voir cas particuliers ci-dessous). Le décès n’est pas un retrait anticipé à proprement parler pour l’assuré, mais c’est une des issues possibles du compte avant la retraite.

En dehors de ces situations, vous ne pouvez pas « casser » votre compte de libre passage à votre guise. Par exemple, il n’est pas possible de retirer de l’argent pour un voyage, pour rembourser des dettes ou pour tout autre motif non prévu légalement. Le but est de préserver l’avoir vieillesse. Si aucun de ces cas ne s’applique, vous devrez attendre d’atteindre l’âge de la retraite (ou 5 ans avant maximum) pour toucher le capital. Actuellement, vous pouvez demander le versement dès 60 ans (hommes et femmes) même sans être à la retraite effective. Une fois l’âge ordinaire atteint (64/65 selon la transition en cours), la caisse ou fondation vous contactera pour clôturer le compte en choisissant entre un retrait en capital ou un transfert pour service de rente. Note : si vous travaillez au-delà de l’âge légal, vous pouvez prolonger le compte de libre passage jusqu’à cessation d’activité, mais au plus tard jusqu’à vos 70 ans (voir plus haut sur les nouvelles règles post-2030).

Enfin, chaque retrait anticipé est imposable (impôt unique sur le capital LPP retiré, distinct de l’impôt sur le revenu). Il faudra déclarer ce retrait et s’acquitter de l’impôt sur le revenu du capital de prévoyance, ou de l’impôt à la source si vous êtes à l’étranger. Pensez à ce coût fiscal avant de décider un retrait. Et en cas de retrait pour achat immobilier ou sortie de Suisse, la plupart des fondations demandent un formulaire signé par le conjoint (pour éviter qu’une personne mariée ne dilapide le 2ème pilier sans consentement de l’autre). Renseignez-vous bien auprès de votre fondation sur les documents requis et frais de traitement éventuels (certaines facturent par exemple 300–400 CHF pour traiter un paiement anticipé EPL).

Cas particuliers

Certaines situations spécifiques méritent une attention particulière quant à la gestion du compte de libre passage :

Compte de libre passage oublié ou inactif

Il arrive qu’un assuré change plusieurs fois d’emploi, déménage, ou quitte la Suisse, et qu’il perde la trace d’un ancien avoir de prévoyance. On estime que la Fondation institution supplétive LPP gère environ 950’000 comptes dits « sans contact » appartenant à des personnes difficiles à localiser. Si vous pensez avoir un compte de libre passage oublié, par exemple suite à un ancien emploi, il existe un service officiel pour le retrouver. Vous pouvez effectuer une recherche des avoirs lpp via le Fonds de garantie LPP (institution de garantie du 2e pilier) en remplissant un simple formulaire. Ce service centralisé interroge toutes les caisses de pension et fondations de libre passage pour localiser d’éventuels avoirs à votre nom. C’est gratuit et indispensable pour récupérer vos fonds oubliés. En pratique, beaucoup de gens récupèrent ainsi des avoirs qu’ils pensaient perdus, parfois de plusieurs dizaines de milliers de francs, placés par défaut à la fondation supplétive.

Conseil : gardez toujours à jour votre adresse auprès de vos anciennes caisses de pension ou fondations, surtout en cas de déménagement à l’étranger, afin qu’on puisse vous contacter. Et conservez précieusement les attestations de sortie et relevés de prestations de libre passage qui vous sont remis lors de vos changements d’emploi.

Que se passe-t-il en cas de décès du titulaire ?

Si vous décédez avant la retraite alors que votre capital LPP est sur un compte de libre passage, ce montant ne disparaît pas : il sera versé aux bénéficiaires légaux selon un ordre bien défini par la loi (art. 15 LFLP notamment). En premier lieu, le bénéficiaire est le conjoint survivant ou partenaire enregistré, ainsi que les enfants à charge (enfants mineurs ou jusqu’à 25 ans en formation). Si vous n’avez pas de conjoint/partenaire ni d’enfants donnant droit à des rentes, viennent ensuite les personnes qui étaient à votre charge financière ou la personne avec qui vous viviez en communauté de vie depuis au moins 5 ans, ou avec qui vous avez des enfants communs (ceci permet de protéger un concubin survivant sous conditions). Puis viennent les enfants majeurs non à charge, puis les parents, puis les frères et sœurs, et enfin à défaut les autres héritiers légaux. Cet ordre est automatique, mais vous avez la possibilité de modifier la clause bénéficiaire dans certaines limites (par exemple, mettre votre concubin au même rang que vos enfants, etc.) en faisant une déclaration écrite auprès de la fondation. Il est donc recommandé de vérifier auprès de votre fondation de libre passage comment sont réglés les capitaux en cas de décès et si vous pouvez désigner nommément des bénéficiaires. À noter que les avoirs de libre passage ne font pas partie de la succession ordinaire – ils sont versés directement aux bénéficiaires mentionnés et sont insaisissables pour les créanciers tant qu’ils restent sur le compte. Fiscalement, le capital décès LPP est généralement imposé de manière similaire à un retrait en capital (souvent avec des allégements). Vos proches devront contacter la fondation à votre décès pour engager le versement. Il peut être utile de les informer de l’existence de ce compte (par exemple dans vos papiers importants) pour qu’il ne devienne pas lui-même un compte « oublié ».

Divorce et partage du 2ème pilier

Lors d’un divorce, la loi suisse veut que les avoirs de prévoyance accumulés par chacun pendant les années de mariage soient partagés équitablement. Concrètement, si vous étiez marié(e) et que vous avez divorcé, il est probable qu’une partie de votre caisse de pension ait été transférée à votre ex-conjoint(e) ou vice-versa. Si vous, ou votre ex-, ne disposez pas au moment du divorce d’une nouvelle caisse de pension pour accueillir ces fonds transférés, un compte de libre passage doit être ouvert pour y verser la somme due. Ainsi, après un divorce, il est courant que l’un ou l’autre des ex-époux se retrouve avec un nouveau compte de libre passage constitué uniquement de la part reçue lors du partage. Ce compte obéit aux mêmes règles que les autres (vous ne pouvez pas y toucher avant la retraite, sauf à remplir une condition de retrait anticipé). Il est important de bien gérer ce compte supplémentaire. Par exemple, si vous vous remariez plus tard, ce capital reste votre propriété à part. En cas de décès, la bénéficiaire prioritaire sera le nouveau conjoint (et non l’ex). Bref, traitez ce compte de divorce comme tout compte de libre passage : optimisez-le (investissement, choix de fondation) au lieu de le laisser à l’abandon.

Plusieurs employeurs ou caisses de pension en même temps

Si vous avez eu plusieurs emplois simultanément (par exemple deux emplois à temps partiel cumulés) et que chacun avait sa propre caisse de pension, vous pourriez vous retrouver avec plusieurs prestations de sortie en cas de cessation de ces activités. Chaque caisse de pension émettra un avoir de libre passage distinct. Dans ce cas, il est tout à fait possible d’ouvrir un compte de libre passage pour chaque avoir, ou de les combiner partiellement. Comme vu plus haut, la règle des deux comptes s’applique par caisse de pension. Donc avec deux caisses, vous pourriez théoriquement avoir jusqu’à quatre comptes, bien que gérer autant de comptes ne soit pas forcément judicieux sur le long terme. Souvent, on choisira de fusionner les avoirs provenant de différents employeurs sur un ou deux comptes maximum pour simplifier. Notez que si par la suite vous rejoignez un employeur unique et adhérez à sa caisse de pension, vous devrez transférer tous ces avoirs accumulés dans la nouvelle caisse (ou au moins leur part obligatoire) afin de centraliser votre 2ème pilier. Ainsi, les comptes multiples libres passage sont souvent temporaires : ils répondent à des situations de transition complexes, mais finissent par se regrouper. Néanmoins, tant qu’ils existent, veillez à appliquer les mêmes bonnes pratiques d’optimisation à chacun (taux, frais, investissement) et à tenir à jour vos coordonnées dans chaque institution.

(D’autres cas particuliers pourraient inclure la poursuite volontaire de la prévoyance auprès de l’ancienne caisse en cas de licenciement après 58 ans – option prévue par la loi depuis 2021 – mais cela sort du cadre du compte de libre passage strict. Dans la plupart des cas, le compte de libre passage est la solution par défaut dès que vous n’êtes plus affilié à une caisse de pension.)

FAQ – Questions fréquentes sur le libre passage

Qu’est-ce qu’un compte de libre passage ?

C’est un compte de prévoyance où l’on place l’épargne du 2ème pilier (LPP) d’une personne quand elle n’est plus affiliée à une caisse de pension (par exemple entre deux emplois). Ce compte bloqué conserve le capital retraite jusqu’à ce que la personne reprenne un emploi (transfert vers la nouvelle caisse) ou atteigne l’âge de la retraite. En somme, il sert de « parking » pour vos avoirs LPP pendant les interruptions de carrière, tout en préservant vos droits à la retraite.

Quand doit-on ouvrir un compte de libre passage ?

Il faut ouvrir un compte de libre passage dès que vous quittez un emploi sans enchaîner immédiatement avec un nouveau soumis à la LPP. Si la pause entre deux emplois dépasse 6 mois, c’est impératif – sinon votre ancienne caisse enverra vos avoirs à la Fondation supplétive par défaut. Concrètement, en cas de chômage, de congé sabbatique, de départ à l’étranger ou de passage à l’indépendance, pensez à ouvrir ce compte dans les meilleurs délais (idéalement juste après votre sortie de la caisse de pension).

Combien de comptes de libre passage peut-on avoir ?

En principe, vous pouvez avoir deux comptes de libre passage au maximum en parallèle pour une même prestation de sortie. La loi permet de répartir votre capital sur deux fondations différentes (on parle de splitting) afin d’étaler les retraits et réduire l’impôt. Vous ne pouvez pas ouvrir plus de deux comptes par caisse de pension quittée, ni plus d’un compte chez le même prestataire. Toutefois, si vous quittez plusieurs employeurs distincts, chaque sortie peut être répartie sur deux comptes – ce qui peut conduire à plus de deux comptes au total, cas relativement rare.

Comment retrouver un compte de libre passage oublié ?

Si vous pensez avoir un avoir LPP oublié quelque part, pas de panique. En Suisse, il existe un service centralisé via le Fonds de garantie LPP pour retrouver vos comptes de libre passage dormants. Il suffit de remplir un formulaire de recherche (disponible en ligne) et l’institution interrogera toutes les caisses de pension et fondations de libre passage. Vous serez informé si des fonds à votre nom sont localisés, par exemple à la Fondation supplétive LPP (qui centralise les avoirs non réclamés). Ce service est gratuit et très efficace pour récupérer votre argent oublié.

Un frontalier peut-il avoir un compte de libre passage ?

Oui. Si vous êtes travailleur frontalier en Suisse et que vous quittez votre emploi suisse (pour travailler hors de Suisse ou cesser d’être actif), vous aurez également droit à une prestation de libre passage. Vous pouvez tout à fait ouvrir un compte de libre passage en Suisse pour y conserver vos avoirs du 2ème pilier. Les conditions sont les mêmes que pour un résident : l’argent restera bloqué jusqu’à la retraite ou un cas de retrait anticipé. La plupart des fondations acceptent les frontaliers sans problème et appliquent les mêmes taux et frais. Si par la suite vous quittez définitivement la Suisse, vous pourrez retirer ces fonds en espèces (soumis à l’impôt à la source, récupérable selon accords fiscaux). Le compte de libre passage est donc une solution recommandée pour les frontaliers qui cessent leur activité en Suisse, afin de ne pas perdre leurs droits LPP.

Le compte de libre passage rapporte-t-il des intérêts ?

Oui, mais très peu. La plupart des comptes de libre passage en 2025 ont un taux d’intérêt annuel compris entre 0 % et 0,5 % selon le prestataire. Beaucoup de grandes banques offrent un taux quasi nul (0,0x %). Seules quelques fondations liées à des banques régionales atteignent ~0,5 %. En moyenne, on tourne autour de 0,1–0,2 %, soit un rendement très faible. C’est pourquoi il peut être judicieux de placer l’avoir sur un compte investissant en bourse pour viser un meilleur rendement sur le long terme. À noter aussi que certains prestataires facturent des frais qui peuvent réduire le rendement effectif : un compte à 0,1 % avec 100 CHF de frais annuels pourrait même vous faire perdre de l’argent net. Il faut donc bien comparer taux et frais.

Peut-on utiliser son 2e pilier pour acheter une maison ?

Oui. L’un des rares motifs autorisés de retrait anticipé du libre passage est l’acquisition de votre résidence principale. Vous pouvez soit retirer une partie/totalité de l’avoir pour augmenter vos fonds propres lors de l’achat, soit donner ce montant en gage à la banque (prêt hypothécaire). Cette opération relève de l’Encouragement à la propriété du logement (EPL). Elle est possible pour une résidence principale (pas pour une résidence secondaire). Des conditions s’appliquent : accord du conjoint, inscription du retrait au registre foncier, etc. De plus, si vous avez plus de 50 ans, le montant maximal retirable est restreint. Utiliser son 2ème pilier pour la maison peut aider à acheter, mais réduit votre épargne retraite – il faut en être conscient et, idéalement, rembourser ce montant plus tard si possible.

Quelle est la différence entre le 2e pilier et le compte de libre passage ?

Le 2èmepilier désigne l’ensemble de la prévoyance professionnelle suisse (régie par la LPP). C’est un système dans lequel les employeurs et employés cotisent à une caisse de pension pour constituer un capital ou des rentes de retraite. Le compte de libre passage, lui, est une composante du 2e pilier : c’est l’outil utilisé pour conserver les avoirs du 2e pilier lorsqu’une personne sort temporairement du système (plus d’employeur). En temps normal, votre 2e pilier est dans une caisse de pension; quand vous n’en avez plus, il « voyage » avec vous via le compte de libre passage. On peut dire que le compte de libre passage est au 2e pilier ce que le compte de dépôt est à une banque : une manière de stocker les fonds. Il ne crée pas de nouvelles prestations, il prolonge simplement vos droits acquis jusqu’à ce que vous les réintégriez dans une caisse ou les retiriez.

Comment choisir son compte de libre passage ?

Il faut comparer plusieurs critères : le taux d’intérêt offert, les frais (gestion, transfert, sortie), les possibilités d’investissement, et la solidité/garantie du prestataire. Commencez par déterminer si vous voulez laisser le capital en sécurité (compte bancaire à taux fixe) ou l’investir (dépôt en titres pour chercher du rendement). Si vous optez pour l’investissement, regardez les offres des prestataires numériques (finpension, VIAC…) qui ont des frais réduits et de bons historiques. Vérifiez que le prestataire est bien établi et fiable (les fondations adossées à de grandes banques ou assurances offrent une certaine sécurité, certaines banques cantonales bénéficient même d’une garantie de l’État pour les dépôts). Utilisez les comparatifs en ligne indépendants (Comparis, Moneyland) pour voir les taux actuels. Enfin, tenez compte de vos priorités : par exemple, si vous comptez retirer dans 2 ans pour acheter un logement, privilégiez une solution sans frais de sortie et stable, plutôt qu’un investissement risqué. Si vous êtes jeune et parti pour 10 ans sans cotiser, maximisez le rendement en actions. En résumé, le meilleur compte libre passage est celui qui correspond à votre horizon, votre tolérance au risque et qui minimise les coûts.

Comment le compte de libre passage est-il imposé ?

Pendant la phase de dépôt, votre compte de libre passage n’est pas imposé – ni en fortune ni sur les gains générés. Il n’y a donc aucune déclaration fiscale à faire tant que l’argent reste sur le compte. Par contre, lorsque vous retirez les fonds (que ce soit de manière anticipée ou à la retraite), ce capital est imposé. En Suisse, on applique un impôt spécifique sur les prestations en capital de la prévoyance, séparément du revenu, généralement à un taux réduit (mais progressif selon le montant). Si vous êtes en Suisse, ce sera un impôt cantonal/communal spécial. Si vous résidez à l’étranger, un impôt à la source sera prélevé par la Suisse. Selon les conventions fiscales, vous pourrez peut-être le récupérer en partie. À noter qu’en attendant le retrait, vos avoirs LPP en libre passage vous font économiser l’impôt sur la fortune et les impôts sur les revenus de placement, ce qui est un atout. En planifiant bien vos retraits (voir optimisation fiscale plus haut), vous pouvez minimiser l’imposition finale, par exemple en étalant les retraits sur deux ans pour éviter de cumuler les montants et en choisissant une fondation dans un canton à fiscalité douce.

Glossaire express des termes clés

2ème pilier (prévoyance professionnelle) : Partie obligatoire du système de retraite suisse (avec le 1er pilier AVS et le 3e pilier). Le 2ème pilier correspond à la caisse de pension alimentée par les cotisations de l’employeur et de l’employé. Son but est d’assurer, combiné à l’AVS, environ 60 % du dernier salaire sous forme de rente, ou un capital en sortie. Il est régi par la LPP (Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle).

LPP (Loi sur la prévoyance professionnelle) : Loi fédérale régissant le 2ème pilier en Suisse. Elle fixe notamment les seuils d’affiliation (seuil de salaire annuel, dès ~22’680 CHF), les prestations minimales des caisses de pension, le taux de conversion en rente, etc. Par extension, on parle souvent de « LPP » pour désigner le 2ème pilier lui-même.

Prestation de sortie / de libre passage : Somme d’argent provenant de la caisse de pension qu’un assuré accumule et qu’il a droit de recevoir lorsqu’il quitte la caisse (par changement d’emploi, etc.). Cette prestation de sortie correspond à votre avoir LPP acquis, et doit être transférée soit à une nouvelle caisse de pension, soit sur un compte/police de libre passage.

Compte de libre passage : Compte bancaire ou fondation de prévoyance où est déposée la prestation de sortie LPP d’une personne qui n’a plus de caisse de pension active. C’est un compte bloqué (pas de retrait libre) qui conserve les droits de l’assuré jusqu’à la retraite ou un autre événement (nouvel emploi, etc.). Le compte peut être rémunéré à taux fixe et/ou investi en fonds selon l’institution choisie.

Police de libre passage : Contrat d’assurance-vie de libre passage, équivalent d’un compte mais auprès d’une assurance. La police couvre les risques décès et invalidité et garantit le capital (voire un intérêt minimum). Elle est moins flexible (pas de résiliation anticipée sans pertes) et sert surtout à sécuriser l’avoir jusqu’à la retraite avec une couverture supplémentaire.

Fondation de libre passage : Institution financière (banque, assurance ou indépendante) autorisée à gérer les avoirs de libre passage. Techniquement, quand vous ouvrez un compte de libre passage dans une banque, c’est la fondation de libre passage de cette banque qui détient votre avoir (ex : la Fondation Libre Passage UBS, etc.). Les fondations de libre passage assurent la gestion administrative de ces comptes selon la loi. Elles peuvent proposer des comptes en espèces, des dépôts en titres, etc., en respectant les directives de la prévoyance. La Fondation institution supplétive LPP est un cas particulier : c’est la fondation nationale chargée d’accueillir les avoirs des personnes introuvables ou qui n’ont pas désigné de compte (c’est le filet de sécurité du 2e pilier).

Sources officielles :

• Office fédéral des assurances sociales (OFAS) – Prévoyance professionnelle (2e pilier) : mémentos et directives sur la LPP et le libre passage bsv.admin.chbsv.admin.ch.

• Fonds de garantie LPP – Service de recherche des avoirs de libre passage oubliés (formulaire en ligne). Permet de localiser un compte dormant.

• Fondation institution supplétive LPP – Institution de collecte du 2e pilier, gère les comptes sans contact (plus de 950’000 comptes) et assure provisoirement les chômeurs pour les risques invalidité/décès bsv.admin.ch. Site web : aeis.ch (informations sur le libre passage et formulaire de transfert).

Vous disposez maintenant des clés pour tirer le meilleur parti de votre compte de libre passage. Ne laissez pas vos avoirs LPP stagner : comparez les offres, ouvrez votre compte dès que nécessaire et envisagez d’investir intelligemment pour dynamiser votre retraite. Besoin d’aide pour franchir le pas ?

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La Fondation institution supplétive LPP (fondation de libre passage chargée par la Confédération) gère environ 950 000 comptes de libre passage « sans contact » en Suisse, représentant au total près de 6 milliards de francs d’avoirs de prévoyance. Un compte de libre passage est dit « sans contact » lorsque son titulaire n’a pas transmis sa nouvelle adresse à l’institution de prévoyance après un changement de situation : seuls le nom, la date de naissance et le numéro d’assuré de la personne sont alors connus, mais il n’y a plus de contact possible. Autrement dit, l’avoir de prévoyance est « oublié » par son détenteur, souvent à la suite d’un déménagement ou d’un changement d’emploi mal géré. La bonne nouvelle est que la plupart de ces titulaires finissent par être retrouvés au moment de la retraite.

Nous faisons le point sur l’ampleur de ce phénomène en Suisse et expliquons comment éviter d’oublier vos avoirs LPP – ou les retrouver le cas échéant.

Une situation fréquente : des avoirs LPP égarés lors de changements de vie

Lorsqu’un employé quitte son entreprise sans transférer son avoir du 2ème pilier (LPP) à la caisse de pension de son nouvel employeur, cet avoir est placé sur un compte de libre passage. Cela peut se produire dans diverses situations : changement d’emploi, période de chômage, départ en congé sabbatique, retour aux études, départ définitif de Suisse, voire lors d’un divorce entraînant le partage de la prévoyance. Dans la plupart des cas, le transfert est effectué correctement par l’assuré ou l’ancienne caisse de pension.

Mais en cas d’oubli ou de négligence, c’est la Fondation institution supplétive LPP (une institution à but non lucratif mandatée par l’État) qui reçoit et conserve l’avoir de prévoyance de l’assuré.

Pourquoi parle-t-on de comptes « sans contact » ?

Parce que, une fois l’avoir transféré à la fondation supplétive, encore faut-il que celle-ci puisse rester en contact avec le bénéficiaire. Or, beaucoup de personnes oublient de signaler leur changement d’adresse à la fondation de libre passage lorsqu’elles déménagent. Selon la fondation supplétive, lors d’un déménagement stressant on néglige souvent d’avertir toutes les institutions de prévoyance de son nouvelle adresse. La fondation envoie normalement un extrait de compte par an aux titulaires dont elle connaît l’adresse. Mais si l’assuré ne communique pas sa nouvelle adresse, le compte devient « sans contact » – la correspondance ne peut plus lui parvenir.

Au fil du temps, ce phénomène a pris de l’ampleur : la Fondation institution supplétive LPP recense aujourd’hui plus de 950 000 comptes sans contact dans ses books.

950 000 comptes dormants pour 6 milliards de francs d’avoirs

Les avoirs LPP oubliés s’accumulent donc à la fondation supplétive. En 2024, le capital total détenu sur ces comptes sans contact atteignait 6 milliards de francs. Ce chiffre impressionnant doit toutefois être relativisé : cela représente à peine 0,6 % de l’ensemble des actifs du deuxième pilier en Suisse (estimés à ~1100 milliards). En réalité, ces comptes dormants sont très fragmentés et de petite taille : trois quarts d’entre eux contiennent moins de 5000 francs. L’avoir moyen par compte sans contact est d’environ 5000 CHF, nettement inférieur au solde moyen des comptes de libre passage classiques. Autrement dit, il s’agit souvent de petits montants (d’anciens salaires partiels, avoirs de courte durée, etc.) que les assurés ont plus facilement tendance à oublier. Cela explique aussi que ces avoirs oubliés, bien que nombreux, pèsent peu dans la masse totale de la prévoyance professionnelle.

Du côté de la fondation supplétive LPP, ces 950 000 comptes sans contact représentent environ 65 % de tous les comptes de libre passage qu’elle gère. En effet, la fondation supplétive doit accepter tous les avoirs qui lui sont confiés, par obligation légale, y compris les plus petits montants ou les dossiers complexes que d’autres institutions refusent. Cette mission universelle explique qu’elle détient environ 60 % de l’ensemble du capital de libre passage en Suisse. La proportion de comptes sans contact (environ 65 % des comptes à la fondation) reste stable ces dernières années, signe que le phénomène est récurrent : chaque année, de nouveaux comptes dormants s’ajoutent malgré les efforts de prévention.

Pourquoi autant d’avoirs de prévoyance se retrouvent « oubliés » ?

Plusieurs situations de la vie courante peuvent conduire à la création d’un compte de libre passage sans suivi de la part de l’assuré :

• Changement d’emploi mal géré : si l’assuré ne transmet pas les coordonnées de sa nouvelle caisse de pension à son ancien fonds de pension, l’avoir LPP est automatiquement transféré à la fondation supplétive après quelques mois.

• Période de chômage : pendant le chômage, le 2e pilier n’est plus alimenté et l’avoir de prévoyance doit être placé sur un compte de libre passage. Là encore, si l’assuré ne choisit pas de compte, l’avoir finit à l’institution supplétive par défaut.

• Divorce : en cas de divorce, l’avoir de prévoyance du couple est partagé. Si l’ex-conjoint bénéficiaire n’a pas de caisse de pension à ce moment-là, sa part est versée sur un compte de libre passage (souvent à la fondation supplétive).

• Petits montants refusés ailleurs : certaines banques ou fondations de libre passage privées n’acceptent pas d’ouvrir un compte pour un faible montant (quelques centaines de francs, par exemple). Ces avoirs sont alors envoyés à la fondation supplétive, qui ne peut les refuser.

• Liquidation d’une caisse de pension : si une caisse de pension ferme (liquidation complète), les avoirs des assurés doivent être transférés. Dans certains cas, des comptes de libre passage sans adresse doivent aboutir à l’institution supplétive.

• Nationalité ou statut particulier : pour des raisons réglementaires, certains ressortissants étrangers ne peuvent pas ouvrir de compte dans certaines institutions financières. Leurs avoirs LPP sont alors recueillis par la fondation supplétive. De même, un départ à l’étranger (UE) en cours de carrière ne permet pas toujours de retirer tout son avoir : la part obligatoire doit rester en Suisse, souvent à l’institution supplétive.

• Règles de certaines caisses de pension : dans certains plans de prévoyance, on ne peut pas transférer l’intégralité du capital en changeant d’institution ; une part excédentaire doit être déposée sur un compte de libre passage à part (par exemple à l’institution supplétive).

Toutes ces situations contribuent à la multiplication de comptes de libre passage sans contact, surtout lorsque l’assuré ne pense pas à communiquer son adresse ou à suivre ses avoirs lors de ces changements. Les autorités suisses publient d’ailleurs des brochures d’information pour rappeler aux assurés de ne pas oublier leurs avoirs de prévoyance lors de telles étapes (par exemple le mémento « Prestation de libre passage : n’oubliez pas vos avoirs de prévoyance ! » édité par l’Office fédéral des assurances socialesbsv.admin.chbsv.admin.ch).

Comment les titulaires sont-ils retrouvés ?

Heureusement, la plupart des comptes sans contact finissent par retrouver leur titulaire. En effet, plus de 75 % des détenteurs de ces comptes sont identifiés au moment de leur départ à la retraite. Comment cela est-il possible ? Dès qu’une personne ayant un compte de libre passage atteint l’âge de la retraite AVS (64 ans pour les femmes, 65 ans pour les hommes actuellement), la Centrale du 2^e pilier intervient. Il s’agit d’un service du Fonds de garantie LPP chargé de faire le lien entre toutes les institutions de prévoyance. La Centrale du 2e pilier interroge la Centrale de compensation AVS dès que la personne atteint l’âge de la retraite : si cette personne touche déjà une rente AVS, son adresse connue de la caisse AVS est transmise au Fonds de garantie, qui peut alors remettre la main sur l’assuré.

Ainsi, dans trois cas sur quatre, l’ayant droit est contacté à la retraite et peut récupérer son capital même s’il l’avait oublié pendant des années. Les comptes sans contact ne sont donc pas des comptes sans propriétaire : ils ont un nom et un numéro d’assuré, ce qui permet tôt ou tard de retrouver la personne dans la plupart des cas. Pendant tout ce temps, l’avoir reste conservé et produit des intérêts à la fondation supplétive (certes à un taux modeste) jusqu’à ce que le titulaire se manifeste.

Que se passe-t-il si un compte n’est jamais réclamé ?

Malgré les recherches, il peut arriver que certains comptes demeurent sans réclamation pendant de très longues périodes. Par exemple, si l’assuré a quitté la Suisse et ne donne jamais suite, ou décède sans héritiers identifiables, le compte peut rester dormant bien après l’âge de la retraite. La fondation supplétive continue alors de gérer ces avoirs jusqu’à 10 ans après l’âge ordinaire de la retraite (soit jusqu’à env. 75 ans) tout en essayant périodiquement de retrouver le bénéficiaire. Passé ce délai de 10 ans après la retraite, si personne ne s’est manifesté, la loi prévoit que l’avoir soit transféré au Fonds de garantie LPP.

Concrètement, à l’âge de 75 ans de l’assuré, le capital non réclamé quitte la fondation supplétive et est remis au Fonds de garantie.

Ce n’est pas encore une perte définitive : même après ce transfert, l’assuré (ou ses héritiers) peut encore faire valoir ses droits et demander la restitution de l’avoir jusqu’au centième anniversaire de l’assuré. En effet, le Fonds de garantie LPP conserve ces fonds jusqu’à ce que la personne atteigne 100 ans (ou aurait atteint 100 ans) et reste prêt à les verser si le légitime propriétaire se manifeste dans cet intervalle.

En revanche, après le 100ème anniversaire, l’avoir est considéré comme abandonné : il est définitivement acquis au Fonds de garantie et utilisé pour la solidarité du 2e pilier (financement de prestations garanties au niveau national). Passé cet âge extrême, plus aucun ayant droit ne peut réclamer ces fonds oubliés.

Comment vérifier si vous avez un compte LPP oublié (et éviter les mauvaises surprises)

Pour savoir si vous-même possédez un compte de libre passage “oublié”, la démarche est simple et gratuite. Il suffit d’envoyer une demande de recherche à la Centrale du 2e pilier (Fonds de garantie LPP). Cette centrale dispose d’une base de données nationale et reçoit les déclarations de toutes les institutions de libre passage sur les comptes dormants. Un formulaire officiel est disponible en ligne : après l’avoir rempli avec vos données personnelles (nom, date de naissance, Numéro AVS, anciens employeurs, etc.), la Centrale du 2e pilier effectuera les vérifications nécessaires. En quelques semaines, vous recevrez une réponse indiquant soit qu’aucun compte oublié à votre nom n’a été trouvé, soit les coordonnées de l’institution auprès de laquelle un avoir de libre passage vous attend éventuellement.

Bon à savoir : Cette recherche nationale est gratuite et peut être effectuée périodiquement si vous avez un doute. Par exemple, si vous avez travaillé jeune pendant vos études, ou si vous avez quitté un emploi sans bien suivre le transfert de votre caisse de pension, il peut être utile de vérifier. De même, les personnes ayant quitté la Suisse ou dont des employeurs anciens ont disparu (faillite/liquidation) devraient entreprendre cette démarche pour s’assurer qu’aucune prestation de sortie ne se trouve en attente.

Enfin, pour éviter d’oublier des avoirs LPP en cours de route, quelques précautions s’imposent :

• Toujours signaler vos changements d’adresse à vos institutions de prévoyance (caisse de pension actuelle et fondation de libre passage le cas échéant). En cas de déménagement à l’étranger, renseignez une adresse de contact fiable en Suisse si possible.

• En cas de changement d’employeur, assurez-vous que votre ancien fonds de pension a bien transféré votre prestation de sortie à votre nouvelle caisse. Si votre nouvel emploi n’a pas de caisse de pension (ou si vous devenez temporairement sans emploi), ouvrez vous-même un compte de libre passage auprès d’une banque ou fondation de votre choix et informez-en votre ancien employeur, pour éviter que l’argent parte par défaut à l’institution supplétive.

• Conservez soigneusement vos relevés de prévoyance (certificats LPP annuels, décomptes de prestation de sortie). Ces documents contiennent les informations sur vos avoirs et leur transfert. Ils vous aideront à retracer d’éventuels comptes oubliés plus tard.

• Si vous avez travaillé en Suisse et que vous partez vivre à l’étranger, informez-vous sur vos droits de retrait du 2e pilier. Dans certains cas, vous ne pourrez retirer qu’une partie de vos fonds (part surobligatoire), le reste devant rester en Suisse sur un compte de libre passage. Suivez ces avoirs restants de près pour ne pas les perdre de vue.

• Parlez-en à vos proches : de nombreux comptes sans contact appartiennent à des personnes âgées ou à des expatriés qui ne se soucient plus de leur deuxième pilier. Sensibilisez vos parents ou connaissances à ce sujet, afin qu’ils vérifient eux aussi l’éventuelle existence d’un avoir oublié à leur nom.

FAQ sur les comptes de libre passage « sans contact »

Qu’est-ce qu’un compte de libre passage sans contact ?
C’est un compte de 2e pilier (LPP) détenu par la Fondation institution supplétive, dont l’assuré n’a pas communiqué son adresse. L’argent reste bloqué jusqu’à ce que le titulaire soit retrouvé.

Combien d’avoirs LPP oubliés existe-t-il en Suisse ?
Il existe environ 950 000 comptes « sans contact », représentant près de 6 milliards de francs d’avoirs de prévoyance oubliés.

Comment savoir si j’ai un compte de libre passage oublié ?
Vous pouvez effectuer une recherche gratuite via la Centrale du 2e pilier (Fonds de garantie LPP). Il suffit de remplir un formulaire avec votre numéro AVS et vos anciens employeurs.

Que devient mon argent si je ne réclame jamais mon compte ?
Les avoirs restent disponibles jusqu’à vos 75 ans à la fondation. Ensuite, ils sont transférés au Fonds de garantie LPP et restent récupérables jusqu’à vos 100 ans.

Est-ce que ces comptes produisent des intérêts ?
Oui, les avoirs restent rémunérés à un taux modeste tant qu’ils sont déposés auprès de la Fondation institution supplétive.

Comment éviter d’oublier mes avoirs LPP ?
En signalant systématiquement vos changements d’adresse, en ouvrant vous-même un compte de libre passage lors de transitions, et en conservant vos certificats LPP annuels.

En résumé, des centaines de milliers de comptes de prévoyance oubliés existent en Suisse, mais la plupart ne le restent pas indéfiniment. Grâce au système mis en place (Centrale du 2e pilier, fondation supplétive), les assurés récupèrent généralement leur dû à la retraite. Mieux vaut toutefois prévenir que guérir : en étant proactif dans le suivi de vos avoirs de prévoyance et vos démarches lors de changements d’emploi ou de domicile, vous éviterez de grossir le nombre de ces comptes sans contact. N’hésitez pas à utiliser les outils à disposition (demande au Fonds de garantie LPP, etc.) pour faire le tri dans vos avoirs LPP – il y a peut-être quelques milliers de francs qui n’attendent que vous !

Lorsqu’il s’agit de votre 2ème pilier en Suisse, mal choisir son compte de libre passage peut coûter très cher, que ce soit en termes de rendement manqué, de charges fiscales supplémentaires ou de flexibilité réduite sur vos options de sortie. Trop de personnes laissent par défaut leurs avoirs de prévoyance sur le premier compte venu et subissent un taux d’intérêt quasi nul. Par exemple, la Fondation institution supplétive LPP (où vos fonds vont si vous ne faites rien) ne versait que 0,01% d’intérêt en 2021, et près de 13 milliards de francs y dormaient ainsi à rendement quasi nul. Les conséquences à long terme peuvent être lourdes : un capital qui stagne au lieu de fructifier, une facture fiscale plus élevée au moment du retrait, ou des possibilités limitées pour utiliser ces fonds (par exemple pour un achat immobilier ou un départ à l’étranger). Il est donc stratégique de se pencher sérieusement sur le choix de son compte de libre passage dès que la situation l’impose.

Un choix avisé de compte de libre passage assure sérénité et rendement pour vos avoirs du 2e pilier. Un mauvais choix peut, au contraire, entraîner des pertes financières et des complications évitables.

Pourquoi choisir son compte de libre passage est une décision stratégique

Choisir son compte de libre passage ne devrait pas être fait à la légère, car il en va de la pérennité et de la croissance de votre épargne retraite du 2ème pilier. Rappelons que lors d’un départ de l’entreprise (démission, licenciement, pause de carrière, etc.), la loi suisse impose le transfert de votre avoir de caisse de pension vers une solution de libre passage. Si vous n’indiquez pas vous-même un compte de libre passage, votre ancienne caisse de pension transférera automatiquement votre avoir à l’Institution supplétive par défaut. Or, cette fondation nationale n’a pas pour vocation d’optimiser votre capital, ses taux sont extrêmement bas (aux alentours de 0,4%) et aucune stratégie de placement n’est proposée. En d’autres termes, laisser vos fonds sur la solution par défaut revient à laisser de l’argent sur la table en termes de rendement.

De plus, prendre les devants vous permet de garder la main sur des aspects cruciaux comme la fiscalité future et la souplesse d’utilisation des fonds. Par exemple, le choix de la fondation de libre passage (et donc de son canton de domiciliation) peut influencer les impôts prélevés lors du retrait de votre 2ème pilier. Le canton de Schwyz, par exemple, applique l’un des impôts à la source les plus bas de Suisse pour les retraits de capital de prévoyance. Transférer votre avoir LPP sur un compte de libre passage basé dans un canton à fiscalité avantageuse comme Schwyz peut vous faire économiser un montant non négligeable d’impôts lors de la sortie. Ce paramètre géographique est souvent ignoré, alors qu’il fait partie intégrante d’une stratégie optimale.

Enfin, choisir soigneusement son compte de libre passage est stratégique parce que chaque situation personnelle est différente. Un choix adapté à un collègue ne le sera pas forcément pour vous. Selon que vous prévoyez de retrouver un emploi rapidement ou non, de partir vous établir à l’étranger, ou d’approcher de la retraite, les critères à privilégier ne seront pas les mêmes. D’où l’importance de bien comprendre les critères essentiels de choix et, au besoin, de solliciter un conseil personnalisé. Vous sécuriserez ainsi votre épargne tout en lui donnant les meilleures chances de croître et d’être optimisée fiscalement.

Les critères essentiels pour bien choisir (rendement, fiscalité, sécurité, frais, accessibilité, support)

Afin de choisir le meilleur compte de libre passage en Suisse selon votre profil, il convient d’évaluer plusieurs critères essentiels. Chacun de ces aspects – rendement, fiscalité, sécurité, frais, accessibilité et support – joue un rôle clé dans la performance et la convenance de la solution choisie. Passons en revue ces critères un par un.

Rendement et options de placement

Le rendement est sans doute le critère le plus déterminant sur le long terme. Il s’agit de la capacité de votre compte de libre passage à faire fructifier votre avoir du 2ème pilier. Tous les comptes ne se valent pas : les taux d’intérêt “fonds en dépôt” varient de 0,01% à 0,05% (2025) à peine dans les banques traditionnelles ces dernières années. Autant dire que laissée en compte bancaire classique, votre épargne LPP ne croîtra quasiment pas (et pourra même s’éroder avec l’inflation). En revanche, certaines fondations de libre passage offrent des placements en titres (actions, obligations, fonds, etc.) plutôt qu’un simple dépôt. On parle parfois de dépôt de libre passage ou de compte de libre passage “investi”. Ces solutions permettent de viser un rendement annuel moyen de l’ordre de 3 à 5% sur le long terme selon le portefeuille choisi. La contrepartie est l’exposition aux fluctuations de marché : la valeur du compte peut monter ou baisser à court terme.

À retenir : plus votre horizon de placement jusqu’à la retraite est long, plus il peut être judicieux d’opter pour une stratégie de placement dynamique afin d’optimiser le rendement du 2ème pilier. Au contraire, pour un horizon très court (quelques mois à un an avant de réintégrer une caisse de pension, par exemple), la sécurité d’un compte à intérêt fixe (même faible) peut primer sur la performance.

Fiscalité et avantages cantonaux

Le volet fiscalité du 2ème pilier est un critère souvent sous-estimé. Pourtant, une bonne planification permet de minimiser l’impôt lors du retrait et d’exploiter les avantages légaux. D’abord, rappelons que durant la phase de libre passage, vos avoirs LPP sont exonérés d’impôt. Ni impôt sur la fortune ni impôt sur les revenus des intérêts ne sont dus tant que l’argent reste sur le compte de libre passage, l’imposition n’interviendra qu’au moment du retrait effectif du capital. Ensuite, l’impôt prélevé lors du retrait dépend de plusieurs facteurs : votre canton de domicile (ou de domiciliation de la fondation si vous êtes non-résident), le montant retiré et le timing du retrait. C’est ici qu’une optimisation fiscale est possible. Comme évoqué plus haut, choisir une fondation de libre passage située dans un canton à faible imposition peut réduire l’impôt à la source si vous retirez votre capital en étant à l’étranger. Par ailleurs, il est utile de savoir que vous avez le droit d’ouvrir jusqu’à deux comptes de libre passage auprès de fondations différentes.

Beaucoup de futurs retraités tirent parti de cette possibilité pour fractionner leur capital en deux retraits échelonnés sur deux années fiscales, ce qui permet d’éviter de tomber dans une tranche d’imposition trop élevée en retirant tout en une seule fois.

En somme, bien choisir son compte, c’est aussi bien choisir où et quand on sortira les fonds, afin d’optimiser la fiscalité dans le respect des règles (on parle de withdrawal planning du 2ème pilier).

Sécurité du capital

La sécurité offerte par l’institution de libre passage est un autre critère important, surtout pour les personnes peu enclines à prendre des risques. Ici, il faut distinguer deux notions de sécurité : la garantie du capital et la stabilité de la valeur.

• Un compte de libre passage de type dépôt (fonds placés en espèces à taux fixe) garantit en principe le capital nominal : vous ne pouvez pas perdre d’argent en dehors d’une faillite extrême de l’institution, et encore, les comptes bénéficient généralement de la garantie des dépôts jusqu’à 100’000 CHF. En contrepartie, le taux étant très bas, votre capital est protégé mais ne “travaille” presque pas pour vous.
• À l’inverse, un compte de libre passage investi en titres connaîtra des fluctuations à la hausse et à la baisse, mais peut générer un rendement supérieur à long terme. Il s’agit donc d’évaluer votre tolérance au risque : si votre horizon est long et que vous pouvez absorber des variations de marché, une part d’investissement en actions/obligations peut être envisagée. En revanche, si vous êtes allergique à toute perte en capital ou que vous aurez besoin de ces fonds très prochainement, privilégiez la sécurité d’un compte à intérêt garanti. Assurez-vous également de la solidité et de la réputation de la fondation ou de la banque choisie. Vérifiez qu’elle est bien réglementée en Suisse et qu’elle a fait ses preuves dans la gestion des avoirs de prévoyance (certains labels ou ratings peuvent vous guider). La sécurité, c’est enfin la conformité aux usages du 2e pilier : veillez à choisir une institution de libre passage reconnue, afin que vos droits (par exemple la possibilité de retrait pour achat de logement ou départ à l’étranger) soient bien préservés selon la loi.

Frais et coûts cachés

Les frais peuvent grignoter significativement le rendement de votre compte de libre passage sur la durée. Soyez donc attentif aux coûts, qu’ils soient explicites ou cachés. Plusieurs types de frais peuvent s’appliquer : frais d’ouverture ou de transfert, frais de gestion annuels, frais de tenue de compte, commissions sur les fonds investis, etc.

Par exemple, certaines fondations bancaires facturent des frais de tenue de compte autour de 3 CHF par mois, ce qui peut aboutir à une perte nette si le taux d’intérêt versé n’est que de 0,01%.

De même, une solution investie impliquera des frais de gestion de portefeuille (souvent un pourcentage de l’actif, ou des frais inclus dans les fonds de placement) – il faut s’assurer que ces frais sont justifiés par une performance espérée supérieure.

Comparez les grilles tarifaires des différentes options qui s’offrent à vous. Parfois un compte en apparence gratuit peut cacher des frais sur certaines opérations (par exemple des frais de sortie si vous changez de fondation, ou des pénalités en cas de retrait anticipé). L’idéal est de demander une transparence totale sur les coûts avant de s’engager. Un conseiller peut vous y aider en décryptant les brochures tarifaires pour éviter les mauvaises surprises.

Accessibilité du compte et gestion au quotidien

Par accessibilité, on entend la facilité avec laquelle vous pouvez ouvrir et gérer votre compte de libre passage, en fonction de votre situation géographique et de vos besoins. Ce point est particulièrement important pour les frontaliers et les expatriés. Si vous êtes frontalier (résident hors de Suisse), assurez-vous que l’institution choisie accepte les clients non-résidents et offre éventuellement un service bilingue ou des communications adaptées. De même, si vous déménagez à l’étranger, il convient de vérifier que vous pourrez continuer de gérer votre compte à distance sans contrainte. Privilégiez les fondations qui proposent un accès en ligne à vos comptes, un support téléphonique réactif et des communications claires. L’accessibilité concerne aussi l’aisance des démarches : par exemple, pouvoir ouvrir le compte rapidement et simplement (idéalement en ligne), recevoir des relevés réguliers, et effectuer des opérations (comme un retrait anticipé pour achat immobilier) sans parcours administratif kafkaïen. Certaines banques/fondations offrent une interface web moderne pour suivre l’évolution de vos placements, ce qui est un vrai plus pour garder le contrôle. Enfin, n’oubliez pas l’accessibilité humaine : y a-t-il un conseiller attitré ou au moins une hotline compétente pour répondre à vos questions sur votre compte de libre passage ? Ce point rejoint le critère du support que nous voyons juste après.

Support et accompagnement client

Le niveau de support offert par le prestataire de votre compte de libre passage peut faire une grande différence dans votre expérience. Ici on parle à la fois du service client au sens large, et de l’accompagnement en conseil. Certaines fondations se contentent de gérer votre argent sans conseil personnalisé, tandis que d’autres vont vous proposer des entretiens de conseil pour définir la stratégie de placement appropriée et vous aider à faire les bons choix. Posez-vous les questions suivantes : aurez-vous un interlocuteur expert disponible pour vous expliquer les options de placement, les implications fiscales ou les démarches de retrait le moment venu ? Le prestataire dispose-t-il d’experts en prévoyance capables de vous accompagner dans la durée ? Un bon support comprend aussi la transparence de l’information (par exemple, vous informer proactivement des évolutions de la loi LPP ou des performances de vos investissements).

Étant donné la complexité du 2ème pilier, un accompagnement expert, mais accessible et pédagogue, est un atout précieux. Cela rejoint l’idée qu’au-delà du choix du compte en lui-même, bénéficier d’un conseil personnalisé indépendant peut vous éviter bien des écueils, nous y reviendrons dans la suite du guide.

Profils types et exemples concrets

Chaque épargnant a une situation unique. Voici quelques profils types et situations concrètes qui illustrent comment adapter le choix du compte de libre passage selon les cas. Que vous soyez un résident suisse momentanément sans emploi, un travailleur frontalier qui quitte la Suisse, ou un futur retraité en quête d’optimisation, les priorités ne seront pas les mêmes.

Profil 1 – Salarié résident licencié ou en pause de carrière

Considérons Jean, salarié en Suisse romande d’une quarantaine d’années qui vient d’être licencié. Il n’a pas encore de nouvel employeur et doit transférer son avoir LPP sur un compte de libre passage. Pour Jean, la situation est incertaine quant à la durée de sa période de chômage, cela pourrait durer quelques mois comme plus d’un an. Sa priorité initiale doit être de mettre ses fonds à l’abri sur un compte de libre passage choisi par lui, plutôt que de laisser faire le transfert automatique vers la fondation supplétive. S’il ne fait rien, ses fonds seront placés par défaut à l’institution supplétive, qui ne cherche pas à optimiser son avoir. Jean ouvre donc son propre compte de libre passage auprès d’une fondation de son choix, idéalement avec l’aide d’un conseiller pour comparer les offres.

Quel type de compte devrait-il prendre ? Si Jean est confiant de retrouver un emploi sous peu (par exemple dans 3 à 6 mois), il sait que ses avoirs seront alors à nouveau transférés dans la caisse de pension de son nouvel employeur, et son compte de libre passage sera fermé. Dans ce cas, il peut privilégier un compte sécurisé à intérêt garanti, car l’horizon est très court, l’objectif est simplement de ne pas perdre d’argent en frais durant la transition. En revanche, si Jean envisage une pause prolongée (formation continue, reconversion, ou difficulté à retrouver un poste pendant un an ou deux), il aurait tout intérêt à opter pour un compte de libre passage investi ou à minima un compte offrant un rendement supérieur à zéro. Ainsi, son 2ème pilier pourrait générer quelques % de rendement pendant l’intervalle. Il doit juste rester conscient qu’en cas de retour rapide sur le marché du travail, la valeur de son compte investi peut fluctuer d’ici le transfert à la nouvelle caisse de pension.

Enfin, Jean doit connaître ses droits spéciaux en situation de chômage : s’il décide de se lancer comme indépendant, il pourra alors retirer son avoir LPP pour l’investir dans sa nouvelle activité (retrait anticipé pour cause d’indépendance). S’il a cotisé de petites sommes, il pourrait aussi retirer en espèces un faible montant de libre passage selon les conditions légales. Un bon conseil lui permettra d’éviter les erreurs, comme oublier d’indiquer un compte de destination (piège courant entraînant le transfert d’office à la caisse supplétive), ou négliger la fiscalité cantonale s’il envisage un retrait anticipé.

Profil 2 – Travailleur frontalier qui quitte la Suisse

Imaginons maintenant Sophie, résidente en France voisine travaillant en Suisse (statut de frontalière). Elle décide de quitter son emploi en Suisse pour retourner travailler (ou prendre une pause) dans son pays. Cette situation implique que son 2ème pilier accumulé en Suisse doit être transféré sur un compte de libre passage, au même titre que pour un résident. Sophie, en tant que frontalière qui cesse de cotiser en Suisse, doit faire des choix stratégiques. Deux cas de figure se présentent en fonction de sa destination : si elle reste dans l’UE/AELE (ce qui est le cas en France), elle n’a pas le droit de retirer la part obligatoire LPP avant l’âge de la retraite (cette part reste bloquée en Suisse sur le compte de libre passage). En revanche, la part surobligatoire (les avoirs au-delà du minimum LPP) peut, elle, être retirée immédiatement si Sophie le souhaite. Si Sophie prévoit de rester en France jusqu’à sa retraite, il peut être judicieux de laisser l’intégralité de ses avoirs sur le compte de libre passage pour qu’ils continuent de fructifier plutôt que de retirer la partie surobligatoire tout de suite (retrait qui déclencherait une imposition immédiate en Suisse et en France). À l’inverse, si elle avait déménagé hors UE/AELE (par exemple au Canada ou ailleurs), la loi lui aurait permis de retirer la totalité de son avoir LPP (part obligatoire comprise) lors de son départ.

Dans un tel cas, il faut évaluer l’opportunité de ce retrait : en a-t-elle besoin pour un projet urgent ? Sinon, elle peut aussi choisir de maintenir son capital en Suisse sur un compte de libre passage volontairement, afin de continuer à le faire croître à l’abri de l’impôt jusqu’à la retraite.

Pour Sophie la frontalière, les critères de choix du compte de libre passage tourneront autour de la performance à long terme et de la fiscalité. Comme elle n’aura pas de nouvelle caisse de pension suisse, son compte de libre passage pourrait rester ouvert pendant de nombreuses années, potentiellement jusqu’à sa retraite dans 10, 20 ou 30 ans. Il est donc crucial qu’elle sélectionne une fondation offrant un bon rendement (typiquement via des placements en titres), sinon son épargne restera en friche très longtemps. Sophie gagnera à se faire conseiller par un expert connaissant bien les comptes de libre passage pour frontaliers, afin d’éviter les pièges comme la double imposition. En France par exemple, les retraits du 2ème pilier sont soumis aux prélèvements sociaux et à l’impôt sur le revenu dans certains cas ; un spécialiste pourra l’aider à planifier ce retrait pour minimiser la ponction fiscale totale. En résumé pour ce profil, le maître-mot est l’optimisation sur le long terme, car le capital LPP de Sophie ne sera pas réintroduit dans une nouvelle prévoyance suisse. Chaque point de rendement gagné et chaque impôt économisé d’ici sa retraite sont bons à prendre.

Profil 3 – Futur retraité (départ en retraite anticipée ou planification de retraite)

Dernier scénario : Marc, 60 ans, résident suisse approchant de la retraite, qui a quitté son dernier employeur un peu en avance (early retirement). À son âge, Marc a accumulé un capital de 2ème pilier conséquent qu’il place sur un ou deux comptes de libre passage en attendant de pouvoir le percevoir. En effet, la loi l’autorise à retirer son avoir de libre passage au plus tôt 5 ans avant l’âge ordinaire de la retraite. S’il a 60 ans et que l’âge légal est 65, il peut donc d’ores et déjà effectuer le retrait. Cependant, Marc choisit d’attendre encore un peu et de planifier soigneusement la sortie de son capital pour optimiser sa fiscalité.

Pour Marc, le choix du compte de libre passage revêt deux enjeux principaux : la protection/valorisation de son capital pendant quelques années, et la préparation du retrait en minimisant l’impôt. Sur le premier point, Marc peut opter pour une stratégie relativement prudente, mais pas nécessairement 100% en espèces. Même à l’approche de la retraite, l’espérance de vie financière peut être de plusieurs décennies ; Marc peut donc décider d’investir une partie de son compte de libre passage sur des supports dynamiques afin de continuer à générer du rendement pendant 3, 4, 5 ans ou plus (tout en gardant une part plus sécurisée pour couvrir ses besoins à court terme). Sur le deuxième point, Marc a tout intérêt à exploiter la possibilité légale de détenir deux comptes de libre passage. En répartissant son avoir LPP sur deux comptes distincts, il pourra choisir de retirer, par exemple, la moitié de son capital en fin d’année X, puis l’autre moitié au début de l’année Y suivante. Cette astuce permet de réduire l’imposition globale puisque chaque retrait est taxé séparément et bénéficie des tranches d’imposition plus basses. Marc doit donc sélectionner deux fondations de libre passage fiables, de préférence dans un canton fiscalement attractif, et planifier le calendrier de retrait avec elles. Attention, certaines fondations demandent un préavis pour sortir les fonds (par exemple prévenir 3 mois avant). Marc devra s’assurer d’avoir cette flexibilité de retrait au moment voulu.

Là encore, un accompagnement professionnel peut l’aider à orchestrer cette étape délicate, en plus de lui avoir conseillé les meilleurs comptes de libre passage en termes de rendement et de frais pendant la période transitoire.

Notons qu’en Suisse, passé l’âge de la retraite, vous ne pouvez en principe plus laisser les fonds indéfiniment en libre passage : il faudra choisir entre une sortie en capital ou la conversion en rente (via l’achat d’une rente auprès d’une assurance par exemple). Marc anticipe donc déjà ce choix avec son conseiller (rente ou capital)  et le compte de libre passage qu’il aura choisi pourra éventuellement faciliter l’une ou l’autre option (certaines fondations collaborent avec des assurances pour proposer une rente viagère, d’autres non).

En résumé, chaque profil nécessite de pondérer différemment les critères vus précédemment. La personne en transition courte privilégiera la sécurité et la simplicité, le frontalier misera sur le rendement et la fiscalité, le futur retraité cherchera flexibilité et optimisation fiscale, etc. Si vous ne vous reconnaissez pas exactement dans ces trois profils, rapprochez-vous du cas qui s’en approche le plus ou mieux, demandez l’avis d’un expert qui saura dresser votre profil personnalisé.

Les pièges fréquents à éviter

Même en connaissant les critères de choix, certaines erreurs classiques guettent les assurés du 2ème pilier au moment de choisir un compte de libre passage. Voici les principaux pièges à éviter :

• Laisser son avoir sur la fondation par défaut (Institution supplétive) : Comme expliqué, c’est le choix par défaut… à éviter absolument si l’on vise un tant soit peu de rendement. La fondation supplétive ne verse quasiment pas d’intérêts (0,01% récemment) et n’offre pas de conseil. C’est une solution de parking minimale, pas une solution d’optimisation.

• Se focaliser uniquement sur le taux d’intérêt nominal : Beaucoup comparent les comptes de libre passage en ne regardant que le taux d’intérêt affiché. Or, un taux de base élevé peut cacher soit des frais élevés, soit une stratégie d’investissement plus risquée. Il faut comparer le rendement net de frais et analyser la performance réelle sur plusieurs années, pas seulement le taux crédité une année donnée.

• Ignorer la fiscalité du retrait : Un piège courant est de choisir un compte sans penser à l’étape finale du retrait. Par exemple, ouvrir un compte dans son canton de résidence sans réaliser qu’en déménageant plus tard (ou en restant frontalier), un autre canton aurait offert une imposition moindre. De même, ne pas connaître l’astuce des deux comptes de libre passage peut vous faire payer beaucoup plus d’impôts en retirant tout en une fois. Optimiser la fiscalité du 2ème pilier nécessite d’anticiper ces aspects dès le choix de la fondation.

• Mal évaluer son horizon de placement : Investir de façon trop risquée alors qu’on aura besoin des fonds dans un an est aussi problématique que de laisser tout en cash pendant 20 ans. Un mauvais alignement entre votre horizon temporel et la stratégie du compte peut entraîner soit des pertes évitables, soit un manque à gagner important. Soyez réaliste sur la durée pendant laquelle votre argent restera en libre passage et choisissez un profil de placement cohérent.

• Négliger les frais et conditions : Comme mentionné, des frais mensuels ou de transfert peuvent entamer votre avoir sans que vous vous en rendiez compte. Lisez les petits caractères : par exemple, certains comptes prélèvent des frais si vous changez de prestataire ou si vous faites plus d’un retrait partiel. Évitez aussi de multiplier inutilement les comptes (max. 2 autorisés) ou les transferts, car chaque mouvement peut générer des coûts.

• Ne pas se faire accompagner : Enfin, le manque de conseil est un écueil majeur. Le domaine de la prévoyance est complexe, et « on ne sait pas ce qu’on ne sait pas ». Beaucoup d’épargnants font des choix sous-optimaux par méconnaissance (par ex. choisir la première offre venue ou celle de leur banque sans comparer). Il est souvent risqué de gérer seul sans l’avis d’un expert  d’où notre dernier point sur l’accompagnement personnalisé.

Pourquoi un accompagnement personnalisé fait toute la différence

Face à la multitude de critères et à la complexité des règles (légales et fiscales) entourant le 2ème pilier, bénéficier d’un accompagnement personnalisé peut s’avérer précieux, voire indispensable. Un conseiller expert en prévoyance professionnelle pourra vous aider à faire le tri parmi les nombreuses offres de comptes de libre passage sur le marché. Plutôt que de vous laisser seul comparer des taux et des frais, il adoptera une approche globale en tenant compte de votre situation personnelle, de vos objectifs et de vos contraintes.

L’un des grands avantages d’un accompagnement professionnel est de bénéficier d’une vision d’ensemble et neutre. Un spécialiste saura par exemple quels prestataires sont les plus sérieux, quels comptes offrent historiquement les meilleurs rendements, ou encore quelles fondations sont adaptées aux frontaliers ou aux personnes vivant à l’étranger. Il pourra aussi vous alerter sur les variables moins connues – nous avons parlé de la fiscalité cantonale, mais il y a aussi des différences dans les conditions de retrait, les possibilités de sortie en rente, etc.

Un expert qui connaît bien ce domaine vous évitera de tomber dans les pièges évoqués précédemment en vous aiguillant vers des solutions éprouvées. Par exemple, il pourra vous recommander de transférer votre avoir vers un compte de libre passage situé dans un canton précis pour économiser de l’impôt, ce qu’un néophyte découvrira difficilement par lui-même.

Un accompagnement personnalisé, c’est aussi un gain de temps et de sérénité. Au lieu de passer des heures à éplucher les brochures des banques et des assurances, vous pouvez exposer votre situation à un conseiller qui fera le travail de comparaison pour vous et vous expliquera clairement les avantages et inconvénients de chaque option. Le tout dans un langage accessible, sans jargon inutile, afin que vous puissiez prendre une décision en toute confiance.

Enfin, qui dit accompagnement dit généralement suivi dans le temps. Vos besoins peuvent évoluer (nouveau projet, changement de pays, évolution de la législation LPP…) et un bon conseiller restera à vos côtés pour ajuster la stratégie le cas échéant. C’est exactement l’approche « premium » et experte qu’il vous faut pour optimiser votre 2ème pilier : un conseil sur mesure, proactif et indépendant de tout produit unique.

En somme, faire appel à un expert du libre passage transforme une décision complexe en une démarche encadrée et optimisée. Vous mettez ainsi toutes les chances de votre côté pour choisir le compte de libre passage le mieux adapté à votre situation et maximiser vos avantages (rendement, fiscalité, options de retraite) sur le long terme.

FAQ – Questions fréquentes sur le choix d’un compte de libre passage

Qu’est-ce qu’un compte de libre passage ?

C’est un compte de prévoyance du 2ème pilier destiné à accueillir vos avoirs LPP lorsque vous n’êtes plus affilié à une caisse de pension d’entreprise. Concrètement, lorsque vous quittez un employeur et que vous n’en rejoignez pas immédiatement un autre, vos cotisations LPP accumulées doivent être transférées sur un compte de libre passage. On peut voir ce compte comme un “parking” temporaire pour votre épargne retraite : votre capital y reste à l’abri (et éventuellement fructifie) jusqu’à ce que vous retrouviez un emploi en Suisse ou jusqu’à votre retraite. Le compte de libre passage fait partie intégrante du 2ème pilier suisse et est géré par une fondation de libre passage (banque, assurance ou institution spécialisée).

Combien de comptes de libre passage puis-je avoir ?

La loi autorise chaque personne à détenir au maximum deux comptes de libre passage en parallèle. Il n’est pas possible d’en avoir davantage simultanément. Cette possibilité de deux comptes est souvent utilisée dans le cadre de la planification de la retraite : en répartissant votre avoir LPP sur deux fondations distinctes, vous pourrez effectuer vos retraits en deux fois (et ainsi réduire la progressivité de l’impôt). Notez que si vous avez plusieurs comptes suite à différentes périodes de travail, il est également possible de regrouper vos avoirs sur un seul compte de libre passage pour simplifier votre gestion – un conseiller pourra vous y aider. Mais gardez en tête la limite de deux comptes au total. Au-delà, si vous avez cotisé dans de nombreuses caisses de pension au fil de votre carrière, il faudra consolider certains avoirs ensemble.

Quand et comment peut-on retirer l’argent d’un compte de libre passage ?

En règle générale, l’avoir d’un compte de libre passage est bloqué jusqu’à l’âge de la retraite légale (64 ans pour une femme, 65 ans pour un homme à l’heure actuelle). Toutefois, il existe plusieurs situations où un retrait anticipé est autorisé par la loi (LFLP). Les principales exceptions sont :

• Retraite anticipée : vous pouvez retirer votre 2ème pilier jusqu’à 5 ans avant l’âge ordinaire de la retraite (par ex. dès 60 ans si la retraite est à 65 ans).

• Départ définitif de la Suisse : si vous quittez la Suisse de manière permanente, vous pouvez en général retirer vos avoirs. Attention : en cas de départ dans un pays hors UE/AELE, vous pouvez retirer l’ensemble de votre avoir (LPP obligatoire + surobligatoire), tandis que pour un départ dans l’UE/AELE, seule la part surobligatoire peut être versée en cash, la part obligatoire restant bloquée en Suisse (sur un compte de libre passage jusqu’à la retraite).

• Activité indépendante : si vous devenez travailleur indépendant à titre principal en Suisse et que vous n’êtes plus soumis au 2ème pilier, vous avez le droit de retirer votre avoir de libre passage pour l’affecter à votre entreprise.

• Faible montant : si le solde de votre compte est très bas (inférieur à une somme d’environ une année de cotisations), la loi permet un retrait en espèces, car la gestion d’un tout petit avoir de prévoyance n’est pas jugée pertinente.

• Financement d’un logement ou remboursement d’hypothèque : comme pour la caisse de pension, vous pouvez utiliser votre avoir de libre passage pour acheter votre résidence principale ou amortir votre prêt hypothécaire (dans le cadre de l’encouragement à la propriété du logement).

• Invalidité totale : en cas d’invalidité complète avec rente AI, vous pouvez également débloquer votre avoir LPP anticipativement.

Le retrait s’effectue en principe sous forme de capital versé en une fois (ou deux fois si vous avez deux comptes). Il faut en faire la demande écrite à la fondation, justificatifs à l’appui (par ex. attestation de départ définitif, extrait du registre du commerce pour une indépendance, etc.). À l’âge de la retraite, si vous n’avez pas encore réintégré une caisse de pension, il vous sera demandé de décider : soit retrait du capital (imposé à taux préférentiel séparément des autres revenus), soit éventuellement conversion en rente viagère via une assurance. Le versement de la prestation de libre passage met alors fin au compte, qui est clôturé.

Où peut-on ouvrir un compte de libre passage ?

Vous pouvez ouvrir un compte de libre passage auprès de différents types d’institutions en Suisse : principalement les banques, les compagnies d’assurances et les fondations de libre passage spécialisées (parfois liées à des courtiers ou des gestionnaires de fortune). Il est tout à fait possible de choisir librement le prestataire qui vous convient le mieux. Chaque prestataire peut proposer ses propres conditions et solutions de placement : certaines banques offrent juste un compte épargne à taux fixe, d’autres institutions proposent des portefeuilles d’investissement variés. Nous vous recommandons de comparer attentivement les offres ou de passer par un conseiller expert qui effectuera ce comparatif pour vous. Lorsque vous quittez votre employeur, vous recevrez un formulaire de votre caisse de pension vous demandant où transférer les fonds – c’est le moment d’indiquer les coordonnées de la fondation de libre passage que vous aurez choisie. Pour ouvrir le compte, la démarche est généralement simple : formulaire d’ouverture (souvent en ligne ou par courrier), copie de pièce d’identité, et parfois des documents spécifiques selon votre situation (attestation de départ, etc.).

En résumé : ouvrez un compte auprès de l’institution de votre choix avant la fin du délai (généralement 6 mois après la sortie de la caisse) pour éviter le transfert automatique à la fondation supplétive. Et choisissez de préférence un prestataire solide, transparent et aligné avec vos objectifs (performance, sécurité, services…), ce guide et nos experts sont là pour vous y aider.

Conclusion : passez à l’action avec un expert à vos côtés

En conclusion, choisir un compte de libre passage est une étape cruciale pour optimiser votre 2ème pilier lors d’une transition professionnelle, d’un départ à l’étranger ou d’une préparation à la retraite. Un mauvais choix peut entraîner un manque à gagner important et des impôts évitables, tandis qu’un bon choix vous permettra de maximiser le rendement de votre avoir LPP, réduire la fiscalité et conserver la maîtrise de vos fonds en toutes circonstances. Nous avons vu l’importance de considérer le rendement (et éventuellement d’investir votre compte de libre passage pour obtenir le meilleur rendement possible selon votre horizon), la fiscalité (anticiper l’impôt lors du retrait et choisir le canton judicieusement), la sécurité du capital, les frais, l’accessibilité pratique et le support offert.

Ce guide complet vous a donné les clés pour évaluer les offres et éviter les erreurs fréquentes. Toutefois, rien ne remplace un accompagnement personnalisé pour affiner la solution à votre situation. Chaque parcours est unique, résident suisse licencié, frontalier en partance, futur retraité ou autre, et mérite une stratégie sur mesure. N’hésitez pas à solliciter un expert de la prévoyance pour vous faire accompagner dans le choix de votre compte de libre passage. Un conseiller saura analyser votre profil, vous faire une comparaison objective des meilleures options du marché et vous proposer un plan d’action optimisé (ou même une simulation gratuite de vos projections de rendement et d’impôts).

Prêt à faire le bon choix ? Contactez-nous dès aujourd’hui pour un audit personnalisé de votre 2ème pilier.

Ensemble, nous sécuriserons vos avoirs de libre passage et les feront travailler au mieux de vos intérêts, afin que vous puissiez envisager l’avenir en toute sérénité.