Réforme de la LPP 2024 : Ce Qui Change pour Votre Prévoyance Professionnelle

La réforme de la LPP (Loi sur la prévoyance professionnelle) prévue pour le 22 septembre 2024 est un enjeu crucial pour la prévoyance en Suisse. Face aux défis démographiques et économiques, cette réforme propose des ajustements importants qui impacteront directement les rentes de retraite de nombreux assurés.

Cet article vous explique en détail les principaux changements et ce que cela signifie pour vous.

Résumé et contenu de l’article :

• Taux de conversion réduit : Le taux de conversion passera de 6.8 % à 6.0 %.

• Montant de coordination ajusté : Il passera d’un montant fixe de 25 725 CHF à 20 % du salaire AVS (jusqu’à 17 640 CHF max).

• Bonifications de vieillesse modifiées : Les taux de cotisation par âge seront réduits pour encourager l’emploi des seniors.

• Suppléments de rente transitoires : Suppléments de 2 400 CHF, 1 800 CHF, et 1 200 CHF par an selon les classes d’âge proches de la retraite.

• Suppléments dégressifs : Supplément dégressif pour les avoirs de vieillesse entre 220 500 et 441 000 CHF.

• Meilleure couverture pour les femmes et bas revenus : Réduction de la part coordonnée pour améliorer les rentes.

• Coordination renforcée entre les piliers : Alignement des prestations pour mieux couvrir les bas et moyens revenus.

Pourquoi une Réforme de la LPP ?

La LPP ou le 2ème Pilier Suisse fait partie intégrante du système de retraite suisse, complémentaire au 1er pilier (AVS/AI).

Elle vise à maintenir le niveau de vie des retraités en combinant les prestations des deux piliers.

Cependant, avec l’augmentation de l’espérance de vie et des rendements financiers plus faibles, le système actuel est sous pression.

La réforme de 2024 a pour objectif d’adapter la LPP à ces nouvelles réalités.

Les Changements Clés de la Réforme LPP 2024

Abaissement du Taux de Conversion

Définition : Le taux de conversion est le pourcentage du capital épargné qui est transformé en rente annuelle à la retraite. Actuellement, ce taux est fixé à 6.8 % pour la part obligatoire de la LPP.

Proposition de la Réforme : Le taux de conversion devrait être abaissé à environ 6.0 %. Cette baisse a pour but de refléter les rendements plus bas des investissements de la caisse de pension et l’augmentation de la durée de vie des retraités.

Impact sur les Rentes : Pour un capital de retraite de 100’000 CHF, la rente annuelle passerait de 6’800 CHF à 6’000 CHF. Cela représente une diminution significative, ce qui inquiète de nombreux assurés. Pour compenser cette baisse, des mesures spécifiques sont prévues pour les personnes proches de la retraite.

Nouvelles Bonifications de Vieillesse

Définition : Les bonifications de vieillesse sont les taux de cotisation LPP qui augmentent avec l’âge de l’assuré, pour compenser le fait que plus l’âge avance, plus le temps pour épargner est court.

Actuel :
– 25 à 34 ans : 7 % du salaire assuré.
– 35 à 44 ans : 10 %.
– 45 à 54 ans : 15 %.
– 55 à 65 ans : 18 %.

Proposition de la Réforme : La réforme propose une réduction progressive des taux pour les plus âgés afin de réduire les coûts pour les employeurs et d’encourager les seniors à rester sur le marché du travail plus longtemps. Par exemple, le taux pour les 55-65 ans pourrait passer de 18 % à 16 %.

Mesures Compensatoires

Pour atténuer l’impact de la baisse du taux de conversion, la réforme introduit des compensations pour les assurés proches de la retraite.

Exemple : Une personne âgée de 58 ans en 2024, avec un salaire annuel de 70’000 CHF, pourrait recevoir une compensation annuelle de 1’500 CHF à 3’000 CHF pour couvrir la perte due à la réduction du taux de conversion.

Impact pour les Femmes et les Bas Revenus

Les femmes sont souvent désavantagées dans le système de prévoyance en raison de carrières interrompues ou à temps partiel. La réforme propose de réduire la part coordonnée (actuellement fixée à 25’725 CHF), ce qui augmenterait le salaire assuré pour les bas revenus et les temps partiels.

Exemple : Pour une femme travaillant à 50 % avec un salaire annuel de 40’000 CHF, la réduction de la part coordonnée augmenterait son capital de prévoyance et donc sa rente de retraite.

Ajustement du Montant de Coordination

Le montant de coordination, qui était auparavant un montant fixe de 25 725 CHF, sera ajusté pour devenir un seuil variable, représentant 20 % du salaire AVS. Ce seuil variable pourra aller jusqu’à un maximum de 17 640 CHF. Ce changement vise à mieux adapter la couverture LPP en fonction des différents niveaux de revenus.

Coordination entre le 1er et le 2e Pilier

Un meilleur alignement entre le 1er pilier (AVS/AI) et le 2e pilier (LPP) est également proposé pour améliorer la couverture des revenus moyens et faibles. Cela pourrait inclure une réduction du seuil minimal pour être couvert par la LPP, actuellement fixé à 22’050 CHF.

Prestations Transitoires pour les Assurés Proches de la Retraite

Des prestations transitoires sont prévues pour les personnes appartenant aux 15 premières classes d’âge avant l’âge de la retraite, afin de compenser l’impact de la réforme :

• Pour les cinq premières classes d’âge, un supplément de rente de 2 400 CHF par an sera versé, tant que l’avoir de vieillesse ne dépasse pas 220 500 CHF.
• Pour les cinq classes d’âge suivantes, ce supplément sera de 1 800 CHF par an.
• Pour les cinq dernières classes d’âge, le supplément sera réduit à 1 200 CHF par an.

Les assurés dont l’avoir de vieillesse se situe entre 220 500 et 441 000 CHF bénéficieront d’un supplément dégressif, dont le montant exact sera déterminé par une échelle dégressive établie par le Conseil fédéral. Au-delà d’un avoir de 441 000 CHF, aucun supplément de rente ne sera accordé.

Ce Que la Réforme Signifie pour Vous

Pour les assurés, ces changements signifient qu’il est essentiel de revoir leur planification de retraite. Les personnes proches de la retraite devraient consulter un conseiller financier pour évaluer l’impact des nouvelles mesures et ajuster leurs contributions si nécessaire.

Exemple de Cas : Un employé de 50 ans gagnant 80’000 CHF par an pourrait voir sa rente diminuer de 8 % avec le nouveau taux de conversion, ce qui représente une perte annuelle de 4’800 CHF à la retraite. Planifier des contributions supplémentaires ou des investissements alternatifs pourrait compenser cette réduction.

Arguments Pour et Contre la Réforme

Argument pour la réforme LPP :

– Assurer la viabilité financière du système.
– Adapter les prestations aux réalités économiques.
– Encourager le maintien en emploi des seniors.

Argument contre la réforme LPP :

– Diminution des rentes pour les futurs retraités.
– Inquiétudes sur l’efficacité des mesures compensatoires.
– Impacts potentiellement négatifs pour les bas revenus et les femmes.

Prochaines Étapes : Votation et Mise en Œuvre

La réforme sera soumise à votation populaire le 22 septembre 2024.

En cas d’acceptation, les nouvelles règles entreront en vigueur progressivement, avec des mesures transitoires pour les assurés les plus proches de la retraite.

FAQ sur la Réforme LPP 2024

Qui sera le plus impacté par la réforme ?
– Les personnes proches de la retraite et celles avec des rentes de la part obligatoire de la LPP seront les plus touchées par la baisse du taux de conversion.

Quelles mesures compensatoires sont proposées ?
– Des allocations spécifiques pour les assurés proches de la retraite et des ajustements pour les bas revenus et les femmes.

Quand la réforme entrera-t-elle en vigueur ?
– Si elle est acceptée lors de la votation du 22 septembre 2024, la réforme sera mise en œuvre progressivement.

Comment puis-je compenser la baisse de ma rente ?
– Il est recommandé de consulter un conseiller financier pour évaluer les options, telles que des contributions supplémentaires à la prévoyance ou d’autres investissements.

Quelles sont les prochaines étapes après la votation ?
– En cas de vote positif, un calendrier de mise en œuvre sera établi, avec des mesures transitoires pour les assurés proches de la retraite.