Cotisations LPP : 5 Conseils pour les comprendre comme un expert !

LES COTISATIONS LPP EN SUISSE, COMMENT ÇA MARCHE ?

Bienvenue sur notre page dédiée aux cotisations LPP, votre ressource incontournable pour comprendre, optimiser et tirer le meilleur parti de votre prévoyance retraite.

Les cotisations LPP sont les contributions mensuelles que vous et votre employeur versez grâce à votre salaire et qui permettent de financer votre 2ᵉ pilier LPP pour votre retraite.

Le montant des cotisations LPP est déterminé par votre salaire, votre âge et le plan de prévoyance de votre employeur.

Pour les personnes âgées de 25 à 34 ans, la cotisation  conformément à la LPP est fixée à 7 % du salaire assuré. Pour celles âgées de 55 à 64 ans, elle s’élève à 18 %. Au moins la moitié de ce montant est pris en charge par l’employeur.

Découvrez des conseils exclusifs, des stratégies gagnantes et des informations cruciales pour vous aider à naviguer à travers les subtilités des cotisations LPP.

Que vous soyez novice dans le domaine ou que vous cherchiez à affiner votre stratégie, notre guide vous offre une expertise unique pour garantir une planification financière solide.

Plongez dans notre contenu original, éclairant les complexités des cotisations LPP, et prenez le contrôle de votre avenir financier dès aujourd’hui.

LES COTISATIONS LPP : LE TAUX EN 2023

Les cotisations LPP, désignant les contributions au deuxième pilier du système suisse de prévoyance, sont des versements obligatoires effectués à la fois par les employeurs et les employés. Ces fonds sont dédiés à la construction d’un capital de prévoyance, essentiel pour assurer une sécurité financière tout au long de la retraite.

La nature obligatoire de ces cotisations vise à garantir la constitution d’un fonds robuste, assurant aux travailleurs une pension adéquate. Ces contributions, calculées en pourcentage du salaire, alimentent les caisses de pension, formant ainsi le socle financier sur lequel les assurés pourront s’appuyer à la cessation d’activité.

Comprendre les subtilités des cotisations LPP est fondamental pour chaque individu, car cela permet d’optimiser sa prévoyance, de s’assurer une retraite confortable et de planifier un avenir financier solide. Voici a droite le tableau du taux des cotisations lpp selon la loi fédérale suisse actualisé en 2023.

TABLEAU TAUX COTISATIONS LPP:

ÂGE DU SALARIÉ : TAUX LPP (% DU SALAIRE ASSURÉ)
25 - 35 Ans
7% Cotisations LPP
35 - 44 Ans
10% Cotisations LPP
45 - 54 Ans
15% Cotisations LPP
55 - 65 Ans
18% Cotisations LPP

LES COTISATIONS LPP : Rôle et Calcul :

xEn Suisse, la LPP impose aux employeurs et aux employés de partager leurs cotisations à hauteur de 50%, bien que l’employeur ait la possibilité de cotiser davantage au niveau de la LPP. Par exemple, pour une personne de 36 ans, l’employeur doit cotiser au moins 5%, tandis que l’employé peut cotiser jusqu’à 5% sur les cotisations LPP.

Au moment de la retraite, si vous souhaitez percevoir une rente LPP, un taux de conversion de 6,8% s’appliquera à la partie obligatoire de votre LPP. Pour la partie surobligatoire, le taux de conversion peut être de 5,2%, dépendant de votre caisse de pension à la retraite.

Prenons l’exemple de Thomas un Valaisan ayant 700’000 francs sur sa LPP suisse.

En appliquant un taux de conversion de 6,8%, il recevra une rente annuelle de 47’600 francs, soit environ 3866 francs par mois pour ses cotisations LPP à la retraite. (Attention en 2024 le taux de conversion devrait être abaissé à 6% ce qui a pour conséquence de réduire votre rente à la retraite !)

Il est important de noter que la cotisation LPP est généralement partagée à parts égales entre l’employeur et l’employé, en fonction du plan de prévoyance et de la caisse de pension sauf si vous avez la chance de travailler chez un grand fabricant de montre Suisse et la c’est (généralement) le JACKPOT, l’entreprise cotisera 2 ou 3 fois de plus que vous !

COTISATION LPP

Les cotisations LPP (2ème pilier) : Pour Qui Sont-elles Requises ?

Pour être affilié à l’assurance obligatoire (LPP) , divers critères doivent être remplis. Ces critères incluent :

  • Être salarié en Suisse
  • Être déjà affilié à l’AVS (premier pilier).
  • Avoir plus de 17 ans.
  • Avoir un salaire annuel (provenant d’un seul employeur) dépassant le montant minimum établi par le Conseil fédéral, soit CHF 21’330/an.
  • Les chômeurs bénéficiant d’indemnités de l’Assurance-chômage (LACI) pour les risques de décès et d’invalidité sont également soumis à l’assurance obligatoire.

De manière similaire, les travailleurs dits “atypiques” sont également assujettis aux cotisations LPP. Pour cela, la personne doit avoir effectué deux engagements ou plus pour le même employeur (chacun d’une durée de trois mois ou moins) avec des écarts de trois mois au maximum entre les engagements.

Pour les changements d’employeurs, il est important de gérer et d’ouvrir son compte de libre passage.

En revanche, ne sont pas soumis à l’assurance obligatoire (LPP) :

  • Les salariés en durée limitée de moins de trois mois.
  • Les salariés ayant un employeur non assujetti aux cotisations AVS.
  • Les salariés exerçant une activité annexe et déjà affiliés à l’assurance obligatoire via leur activité principale.
  • Les salariés exerçant une activité indépendante et lucrative à titre principal.
  • Les invalides au sens du troisième pilier à raison d’au moins 70%.
  • Les membres de familles d’un exploitant agricole travaillant pour ladite entreprise.
COTISER A LA LPP

Prestations assuré LPP Cotisations :

Le 2ème pilier représente une épargne pour la retraite, une notion généralement connue, mais les détails méritent d’être clarifiés. Quand est-ce qu’une personne assurée peut s’attendre à percevoir une pension du régime de prévoyance professionnelle?

Retraite : Les collaborateurs épargnent en vue de leur retraite et peuvent percevoir une rente de vieillesse à l’âge de départ standard de 65 ans. Toutefois, des possibilités existent pour recevoir la rente ou le capital dès 58 ans, voire au plus tard à 70 ans. Ces options peuvent entraîner des ajustements dans le montant de la pension. Alternativement, les retraités peuvent choisir de recevoir au moins un quart de leur avoir de vieillesse LPP au moment de leur départ à la retraite, voire même un versement en capital jusqu’à 100% en fonction du règlement de la caisse de pension.

Invalidité / Incapacité de gain : Le handicap peut survenir de diverses manières, qu’il soit lié à une maladie physique ou mentale ou à un accident, pouvant être temporaire ou permanent. En cas d’invalidité d’au moins 40% selon l’assurance-invalidité fédérale, la personne assurée peut percevoir une rente d’invalidité LPP correspondante.

Cas de décès : En cas de décès de l’assuré, le conjoint ou le partenaire enregistré survivant peut bénéficier d’une rente, sous réserve de certaines conditions légales telles que la responsabilité de l’entretien d’un enfant, être âgé de plus de 45 ans et une durée de mariage d’au moins cinq ans. Les enfants de la personne décédée ont également droit à une rente d’orphelin jusqu’à l’âge de 18 ans, jusqu’à la fin de leurs études, mais au plus tard jusqu’à l’âge de 25 ans.

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VOS QUESTIONS SUR LES COTISATIONS LPP !

5 CHOSES CRUCIALES CONCERNANT LES COTISATIONS LPP (2EME PILIER)

Pour tout comprendre sur le rôle ou le calcul de vos cotisations lpp, il est important pour vous de connaitre ces 6 différentes notions :

  • Seuil d’admission : Seuls les individus percevant un revenu annuel supérieur à 22’050 francs suisses (chiffre 2023 équivalent à 75 % du montant maximal de la rente AVS) sont tenus d’être obligatoirement assurés par leur employeur dans la caisse de pension.
  • Déduction de coordination : Lorsqu’une adhésion à la caisse de pension est nécessaire, les prestations du premier niveau sont coordonnées avec celles du deuxième niveau. En conséquence, une déduction de coordination est généralement appliquée sur la caisse de pension. La loi-cadre LPP la définit actuellement à 25’725 francs suisses (87,50 % du montant maximal de la rente AVS).
  • Salaire assuré : Si une personne perçoit un salaire annuel brut de 75’725 francs suisses, la déduction de coordination est déduite, aboutissant au salaire assuré dans la caisse de retraite. Dans cet exemple, le salaire assuré s’élève à 50’000 francs suisses (salaire brut moins la déduction de coordination). Le salaire assuré constitue la base du calcul des cotisations.
  • Salaire minimum assuré : Lorsqu’une personne gagne un salaire brut de 24’000 francs suisses par an, le salaire assuré pourrait être nul ou négatif après la déduction de coordination de 25’725 francs suisses. Dans de tels cas, la législation stipule que le salaire minimum assuré doit toujours correspondre à 150 % du montant mensuel maximal de la rente AVS (actuellement 2’450 francs suisses). Ainsi, le salaire annuel minimum assuré est actuellement de 3’675 francs suisses (150 % de la rente complète mensuelle maximale de l’AVS).
  • Limite supérieure LPP : La loi-cadre LPP précise qu’il existe un plafond pour le salaire annuel déclaré. Ce plafond équivaut à 300 % du montant maximal de la rente annuelle AVS, actuellement fixé à 29’400 francs suisses. La limite supérieure LPP s’établit donc actuellement à 88’200 francs suisses. Bien que la loi n’oblige pas à assurer la portion du salaire qui dépasse cette limite, elle l’autorise. La plupart des fonds de pension proposent des prestations supérieures à celles stipulées par la loi.
  • Salaire maximum assuré : Cette notion, définie par la loi-cadre LPP, correspond à la limite supérieure LPP moins la déduction de coordination. Actuellement, cette valeur est de 62’475 francs suisses en 2023.

Les cotisations LPP (2ème pilier) : Pour Qui Sont-elles Requises ?

Pour être affilié à l’assurance obligatoire (LPP), divers critères doivent être remplis. Ces critères incluent :

  • Être salarié.
  • Être déjà affilié à l’AVS (premier pilier).
  • Avoir plus de 17 ans.
  • Avoir un salaire annuel (provenant d’un seul employeur) dépassant le montant minimum établi par le Conseil fédéral, soit CHF 21’330/an.
  • Les chômeurs bénéficiant d’indemnités de l’Assurance-chômage (LACI) pour les risques de décès et d’invalidité sont également soumis à l’assurance obligatoire.

De manière similaire, les travailleurs dits “atypiques” sont également assujettis aux cotisations LPP. Pour cela, la personne doit avoir effectué deux engagements ou plus pour le même employeur (chacun d’une durée de trois mois ou moins) avec des écarts de trois mois au maximum entre les engagements.

Pour les changements d’employeurs, il est important de gérer et d’ouvrir son compte de libre passage.

En revanche, ne sont pas soumis à l’assurance obligatoire (LPP) :

  • Les salariés en durée limitée de moins de trois mois.
  • Les salariés ayant un employeur non assujetti aux cotisations AVS.
  • Les salariés exerçant une activité annexe et déjà affiliés à l’assurance obligatoire via leur activité principale.
  • Les salariés exerçant une activité indépendante et lucrative à titre principal.
  • Les invalides au sens du troisième pilier à raison d’au moins 70%.
  • Les membres de familles d’un exploitant agricole travaillant pour ladite entreprise.
COTISATIONS LPP

Certificat LPP et cotisations :

Chaque année, un salarié en Suisse reçoit chez lui son certificat de prévoyance LPP, document détaillant divers aspects essentiels concernant ses cotisations LPP.

Le certificat fournit un état des cotisations LPP au 1er janvier de l’année en cours, présentant des informations cruciales telles que :

  • Le plan de prévoyance de sa caisse de pension
  • Les cotisations LPP de l’employé et de l’employeur en fonction de son salaire et de son âge
  • Le taux de conversion de la partie obligatoire et surobligatoire
  • Les avoirs LPP détenus au nom du salarié
  • Une projection de ses cotisations LPP en termes de rente et de capital pour la retraite

Il lui sera possible de visualiser directement sa prestation de libre passage ainsi que sa prestation de sortie s’il souhaite ouvrir un compte de libre passage. Cette documentation complète offre une vision claire et détaillée de sa situation en matière de prévoyance.

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