Guide Complet : Comprendre la part Surobligatoire LPP

Travailler en Suisse engage une compréhension approfondie du système de prévoyance en trois piliers, dont le deuxième pilier (LPP) joue un rôle central. Chaque mois, les cotisations LPP contribuent à assurer votre stabilité financière et une retraite sereine. Dans cet article, nous explorerons en détail la distinction entre la part obligatoire et la part surobligatoire de la LPP, mettant l’accent sur les calculs, les stratégies de placement et les possibilités de retrait.

Résumé de l’article :

• La LPP, deuxième pilier suisse, représente une prévoyance professionnelle obligatoire financée par le salarié et l’employeur, visant à compléter l’AVS (premier pilier) pour assurer environ 60% du dernier salaire avant la retraite.
• Les cotisations mensuelles à la LPP, prélevées directement sur le salaire, garantissent un taux de conversion de 6,8%, variant de 7% à 18% en fonction de l’âge.
• La part surobligatoire concerne les salaires dépassant CHF 86,040 et offre des plans d’investissement personnalisés avec des taux de conversion généralement inférieurs à ceux de la part obligatoire.
• Les stratégies de placement pour la part surobligatoire peuvent être gérées de manière enveloppante (similaire à la part obligatoire) ou séparée, offrant des choix détaillés et des stratégies propres.
• Le taux de conversion pour la part obligatoire est fixé à 6,8%, tandis que pour la part surobligatoire, il oscille autour de 5% en raison de la situation économique actuelle.
• Le retrait de la part surobligatoire avant l’âge légal de la retraite est soumis à des conditions, incluant l’acquisition immobilière, la création d’une entreprise, le départ définitif de la Suisse (hors UE ou AELE) ou le départ à la retraite. La part surobligatoire offre plus de flexibilité que la part obligatoire.

La Part Obligatoire de la LPP : Points Essentiels

Toute personne travaillant en Suisse, cotisant à l’AVS et percevant un revenu annuel supérieur à CHF 22’050, est en principe obligatoirement affiliée au régime du 2e pilier. Chaque mois, l’employé et l’employeur versent des cotisations à la caisse de pension, laquelle crédite des intérêts sur le solde accumulé. Après le départ à la retraite, la caisse de pension verse une rente à l’assuré. Les salaires de vos collaborateurs, jusqu’à un montant maximal de CHF 88’200 (à partir de 2023), sont assujettis à ce régime.

Le régime du 2e pilier en Suisse stipule un taux de conversion de 6,8%, ce qui est appliqué lors de la conversion de l’avoir de vieillesse en rente au moment de la retraite. En outre, des bonifications de vieillesse peuvent s’appliquer, avec des taux spécifiques variant entre 7%, 10%, 12%, et 15%. Ces bonifications viennent s’ajouter à l’avoir de vieillesse accumulé.

Par ailleurs, le régime garantit un taux d’intérêt minimal de 1,25% en 2024, assurant ainsi une croissance du capital épargné au fil du temps. Ce taux d’intérêt minimum contribue à préserver la valeur de l’avoir de vieillesse de manière stable et minimale.

La Part Surobligatoire : Décryptage et Calculs Personnalisés

En Suisse, la prévoyance professionnelle (LPP) est réglementée par la loi, imposant des cotisations obligatoires à toute personne âgée de 25 ans ou plus, percevant un salaire annuel supérieur à 21’510 francs.

Jusqu’à un salaire annuel de 86’040 francs, les revenus entrent dans la catégorie des cotisations obligatoires de la LPP. Le régime obligatoire assure des conditions uniformes, définies par la loi, pour les cotisations, garantissant notamment un taux d’intérêt annuel d’au moins 1% sur le capital épargné. De plus, l’avoir de vieillesse accumulé doit être converti à un taux de conversion de 6,8% à l’âge de la retraite.

Le régime surobligatoire englobe la tranche de salaire dépassant le montant maximal du régime obligatoire, soit 86’040 francs/an. Au-delà de cette limite, on parle du régime surobligatoire.

Pour simplifier la distinction entre les deux :

• Régime obligatoire : Salaires annuels compris entre 21’510 francs (seuil d’entrée) et 86’040 francs.
• Régime surobligatoire : Salaires annuels dépassant le montant maximal de 86’040 francs selon la LPP.

Stratégies de Placement : Enveloppante vs Séparée

Variante Enveloppante

La gestion de la part surobligatoire de manière similaire à la part obligatoire, sans distinction, est adaptée aux personnes averses aux risques. Cette approche se base sur la prudence et offre une sécurité accrue.

Variante Séparée (Méthode du Splitting)

La variante séparée permet un traitement différencié entre la part obligatoire et surobligatoire. Elle offre le choix d’un plan d’investissement détaillé et d’une stratégie propre. Les possibilités incluent le choix de fonds liés à chaque classe d’actifs ou la consultation d’un professionnel pour des conseils adaptés.

Taux de Conversion et Conséquences Financières

Le taux de conversion pour la part obligatoire est fixé à 6,8%. Au-delà de CHF 85,320, les caisses de pension ont la responsabilité de déterminer le taux de conversion. Actuellement, le taux de conversion pour la part surobligatoire oscille autour de 5%. La situation économique actuelle, caractérisée par des taux d’intérêt très bas, conduit souvent à une diminution de ce taux de conversion.

Retrait de la Part Surobligatoire : Points à Considérer

Ici, la situation devient considérablement plus complexe lorsqu’il s’agit de récupérer ses fonds avant d’atteindre l’âge légal de la retraite. En effet, le déblocage anticipé de l’argent accumulé dans le cadre de la LPP est possible sous certaines conditions spécifiques, à savoir :

• L’acquisition d’un bien immobilier.
• La création d’une entreprise en tant qu’indépendant.
• Le départ définitif de la Suisse, à condition de ne pas résider dans un pays de l’UE ou de l’AELE.
• Le départ effectif à la retraite.

De manière générale, la part obligatoire demeure bloquée jusqu’à l’âge de la retraite. Bien que le déblocage ne soit pas impossible, il demeure complexe. En Europe, il est nécessaire de prouver que l’affiliation à une caisse de pension de retraite n’est plus en cours pour retirer la totalité du deuxième pilier. Dans le cas contraire, la patience s’avère indispensable.

La bonne nouvelle réside dans le fait que si vous choisissez de quitter la Confédération helvétique pour vous établir dans un pays membre de l’Union européenne ou une zone de libre-échange, vous conservez tout de même la possibilité de retirer votre part surobligatoire.

Conclusion : Bien Préparer sa Retraite avec la Part Surobligatoire

En conclusion, optimiser sa prévoyance en comprenant la part surobligatoire du deuxième pilier en Suisse est essentiel pour assurer une retraite sereine. Les stratégies de placement personnalisées, les taux de conversion spécifiques et les options de retrait conditionnelles font de cette démarche une étape stratégique dans la gestion de votre patrimoine. Pour des conseils adaptés à votre situation particulière, il est fortement recommandé de consulter un professionnel de la prévoyance. En tant que salarié percevant un salaire annuel supérieur à CHF 85,320, vous entrez dans le domaine de la part surobligatoire du deuxième pilier, une dimension de la prévoyance professionnelle suisse offrant des opportunités et des défis spécifiques. Plongeons plus profondément dans les tenants et aboutissants de cette composante cruciale de votre plan de retraite.

FAQ sur la Part Surobligatoire et la Part Obligatoire de la LPP en Suisse

Qu’est-ce que la LPP et en quoi consiste la part obligatoire?

La LPP, ou Loi sur la Prévoyance Professionnelle, représente le deuxième pilier du système de prévoyance suisse. La part obligatoire de la LPP concerne les salaires compris entre CHF 21,510 et CHF 86,040, assurant des garanties minimales fixées par la loi.

Quelle est la différence entre la part surobligatoire et la part obligatoire de la LPP?

La part surobligatoire concerne les salaires dépassant CHF 86,040 et offre une flexibilité accrue. Contrairement à la part obligatoire, elle n’est pas réglementée de manière stricte par la loi, permettant des stratégies de placement personnalisées.

Comment est calculé le taux de conversion pour la part obligatoire de la LPP?

Le taux de conversion pour la part obligatoire est actuellement fixé à 6,8%. Ce taux est utilisé pour transformer le capital accumulé en rentes au moment de la retraite.

Quelles sont les stratégies de placement pour la part surobligatoire?

Les stratégies incluent la variante enveloppante, similaire à la part obligatoire, et la variante séparée, offrant une gestion différenciée. Les assurés ont le choix entre des fonds liés à chaque classe d’actifs ou la consultation d’un professionnel.

Quelles sont les conditions pour le retrait anticipé de la part surobligatoire?

Les conditions incluent l’acquisition immobilière, la création d’une entreprise en tant qu’indépendant, le départ définitif de la Suisse (hors UE/AELE), ou le départ à la retraite. La part obligatoire reste généralement bloquée jusqu’à l’âge légal de la retraite.

Comment sont calculés les taux de conversion pour la part surobligatoire?

Les taux de conversion pour la part surobligatoire varient d’une institution à l’autre, généralement inférieurs à ceux de la part obligatoire. Certains appliquent un taux unique, tandis que d’autres différencient les deux régimes.