Différence 3ème Pilier A et B : Le guide d'EXPERT !

Le 3e pilier s’inscrit dans la prévoyance privée optionnelle, comblant les lacunes du 1er et 2e pilier, si nécessaire. Il sert aussi à concrétiser des projets majeurs.

Distingué en 3a et 3b, apprenez dans cette article les différences essentielles et les considérations importantes entre ces deux piliers.

Tout d’abord une introduction sur le 3ème Pilier

Le 3e pilier constitue la prévoyance privée dans le système des 3 piliers en Suisse. Bien que sa mise en place soit facultative, elle revêt une importance capitale.

À l’intérieur du 3e pilier, plusieurs options s’offrent à vous pour votre prévoyance privée : possibilité d’épargner, d’investir et de couvrir les risques. Ce pilier se décompose en deux parties distinctes, à savoir le pilier 3a et le pilier 3b.

Pourquoi le 3ème Pilier est si important en Suisse ?

Le troisième pilier revêt une importance cruciale en Suisse. Bien que l’AVS/AI assure une base de prestations, ceux affiliés à une caisse de pension via leur employeur bénéficient de rentes supplémentaires.

Néanmoins, même avec une cotisation complète à l’AVS et une couverture continue par le biais de la caisse de pension, la retraite n’assure qu’environ 60% du dernier revenu.

Ainsi, le troisième pilier, en tant que complément de prévoyance privée individuelle, devient essentiel.

C’est particulièrement crucial pour les personnes sans emploi, à temps partiel, ayant des interruptions de carrière, et les indépendants sans caisse de pension.

Le 3ème Pilier A (Pilier 3A)

Le pilier 3a, représentant la prévoyance privée liée, bénéficie d’un encouragement de l’État sous la forme d’avantages fiscaux. Les montants versés peuvent être déduits de vos revenus imposables. Cependant, ces déductions sont plafonnées et peuvent légèrement varier d’une année à l’autre. Par exemple, en 2023, les personnes salariées avec une caisse de pension peuvent verser jusqu’à CHF 7’056 par an, tandis que celles sans caisse de pension peuvent verser jusqu’à 20% de leur revenu net issu de l’activité lucrative, dans la limite de CHF 35’280.

L’avoir accumulé dans ce pilier n’est généralement pas immédiatement accessible. Habituellement, les fonds ne sont versés qu’après votre départ à la retraite, principalement destinés à la prévoyance vieillesse, d’où le terme “prévoyance liée”.

Un retrait anticipé n’est possible que dans trois situations exceptionnelles :

• L’achat d’un logement en propriété
• Le début d’une activité professionnelle indépendante
• Le départ définitif de la Suisse.

Le 3ème Pilier B (Pilier 3B)

Le pilier 3b, également connu sous le nom de “prévoyance libre”, se distingue par sa flexibilité, comblant des besoins complémentaires au pilier 3a.

Les cotisations annuelles au pilier 3b ne sont pas sujettes à un plafond, offrant ainsi une plus grande liberté.

Cependant, contrairement au pilier 3a, ces cotisations ne sont pas déductibles fiscalement. En revanche, les versements ne sont généralement pas imposables, et la durée du contrat peut être choisie de manière flexible.

Différence entre le Pilier 3A et le Pilier 3B

Voici le tableau résumant les informations sur les Piliers 3a et 3b :

Quand et pourquoi cotiser à un 3ème pilier ?

Il est recommandé de souscrire un 3e pilier dans diverses situations, adapté à différentes étapes de la vie :

1. Jeunes adultes :

   • Comment subvenir à mes besoins s’il m’arrive quelque chose et que je ne peux plus travailler?

2. Familles :

   • Comment protéger mes proches?

3. Projets immobiliers :

   • Si vous souhaitez acquérir un logement en propriété, comment financer ce rêve d’acheter une maison?

4. Préparation à la retraite :

   • Lorsque vous planifiez votre retraite, comment maintenir votre niveau de vie habituel à cette étape de la vie?

Le 3e pilier offre une réponse adaptée dans ces situations, offrant une solution de prévoyance privée. Pour trouver la meilleure option conforme à vos besoins, il est recommandé de prendre rendez-vous avec un conseiller financier. Ensemble, vous pourrez réfléchir à la meilleure façon d’atteindre vos objectifs.

Une alternative est également de déterminer votre type de prévoyance en quelques clics pour trouver la solution qui vous convient le mieux.

Quelle est la durée pendant laquelle je peux effectuer des cotisations au 3e pilier ?

La période pendant laquelle vous pouvez cotiser au 3e pilier dépend du type de pilier :

• Pilier 3a :

  Vous pouvez cotiser au pilier 3a jusqu’à cinq ans maximum après l’âge ordinaire de la retraite, à condition que vous exerciez toujours une activité professionnelle.

• Pilier 3b :

  La durée pendant laquelle vous pouvez cotiser au pilier 3b dépend des termes convenus lors de la conclusion du contrat. Il n’y a pas de limite fixe, et la flexibilité dépend des accords spécifiques établis à la souscription du contrat.

Economisez des impôts avec le 3ème pilier A et B 

Les versements dans le pilier 3a sont déductibles du revenu imposable, offrant des économies d’impôts considérables en fonction du canton de domicile et de l’état civil. Ces déductions peuvent se chiffrer en plusieurs milliers de francs par an. De plus, le capital du pilier 3a n’est pas imposé en tant que fortune.

Concernant le pilier 3b, le versement de votre avoir est exonéré d’impôts s’il a lieu après votre 60e année révolue. Toutefois, pour bénéficier de cette exonération, la durée du contrat doit être d’au moins cinq ans, et le contrat doit avoir été souscrit avant l’âge de 66 ans. Cette exonération d’impôts offre un avantage significatif pour ceux qui planifient leur prévoyance à long terme dans le cadre du pilier 3b.

FAQ Différence 3ème pilier a et b 

Quand est-il opportun d’opter pour le pilier 3a?

Le pilier 3a est recommandé si vous visez le maintien de votre niveau de vie à la retraite, considérant que le premier et le deuxième pilier offrent environ 60% de votre dernier salaire. Il peut également servir pour des projets tels que l’entrepreneuriat, l’achat immobilier, ou l’émigration.

Quels sont les avantages des cotisations au pilier 3a?

Les cotisations au pilier 3a sont déductibles du revenu imposable, offrant une économie d’impôts significative. De plus, le montant épargné n’est pas assujetti à l’impôt sur le revenu ou sur la fortune pendant toute la durée.

Comment choisir entre le pilier 3a et le pilier 3b?

En général, les cotisations au pilier 3b sont recommandées lorsque le montant maximum du pilier 3a est atteint.

Quand le pilier 3b est-il judicieux?

Le pilier 3b peut être la solution idéale pour une épargne à moyen et long terme au-delà du pilier 3a.

Quelles sont les principales différences entre le pilier 3a et le pilier 3b?

Le pilier 3a permet des déductions fiscales, mais avec un montant annuel maximum. L’avoir est lié à la retraite, avec des possibilités de retrait anticipé dans des cas exceptionnels. Le pilier 3b offre plus de flexibilité sans montant maximum, mais sans déduction fiscale. Les restrictions sont moindres en termes d’investissements et de bénéficiaires en cas de décès.

Si vous avez des interrogations sur la solution la mieux adaptée à votre situation, nos experts sont disponibles pour vous fournir une assistance personnalisée.